대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

Mastercard Inc., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위: 백만 달러

	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.
미지급금	926)	738)	527)	489)	537)
정산 의무	1,111)	913)	1,475)	2,714)	2,189)
고객에 대한 제한된 보증금 보유	1,568)	1,873)	1,696)	1,370)	1,080)
발생한 소송	1,094)	840)	842)	914)	1,591)
고객 및 판매자 인센티브	5,600)	4,730)	3,998)	3,892)	3,275)
인건비	1,322)	980)	727)	713)	744)
소득세 및 기타 세금	279)	337)	208)	332)	158)
다른	600)	595)	497)	552)	570)
미지급 비용	7,801)	6,642)	5,430)	5,489)	4,747)
단기 부채	274)	792)	649)	—)	500)
다른 유동 부채	1,397)	1,364)	1,228)	928)	949)
유동부채	14,171)	13,162)	11,847)	11,904)	11,593)
장기부채, 유동부분 제외	13,749)	13,109)	12,023)	8,527)	5,834)
이연 소득세	393)	395)	86)	85)	67)
다른 책임	4,034)	3,591)	3,111)	2,729)	1,877)
비유동부채	18,176)	17,095)	15,220)	11,341)	7,778)
총 부채	32,347)	30,257)	27,067)	23,245)	19,371)
상환 가능한 비지배 지분	21)	29)	29)	74)	71)
클래스 A 보통주, 액면가 $0.0001	—)	—)	—)	—)	—)
클래스 B 보통주, 액면가 $0.0001	—)	—)	—)	—)	—)
추가 납입 자본금	5,298)	5,061)	4,982)	4,787)	4,580)
Class A 자사주, 원가	(51,354)	(42,588)	(36,658)	(32,205)	(25,750)
이익잉여금	53,607)	45,648)	38,747)	33,984)	27,283)
기타 종합적손실 누적	(1,253)	(809)	(680)	(673)	(718)
Mastercard Incorporated 주주 자본 합계	6,298)	7,312)	6,391)	5,893)	5,395)
비지배 지분	58)	71)	97)	24)	23)
총 자본	6,356)	7,383)	6,488)	5,917)	5,418)
총 부채, 상환 가능한 비지배 지분 및 자본	38,724)	37,669)	33,584)	29,236)	24,860)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).

총 부채 및 자본의 추이: 2018년부터 2022년까지 총 부채와 자본은 지속적인 증가세를 보였습니다. 총 부채는 약 19,371백만 달러에서 32,347백만 달러로 증가했으며, 그 중 비유동부채가 주요 증가를 견인하였음을 알 수 있습니다. 특히, 비유동부채는 7,778백만 달러에서 18,176백만 달러로 늘어나, 회사의 장기 부채 확장 경향이 뚜렷하게 나타났습니다. 동시에, 총 자본 역시 5,418백만 달러에서 6,356백만 달러로 증가하는 양상을 보여, 재무구조의 확장을 반영합니다.
이익잉여금 및 자본구조 변화: 이익잉여금은 27,283백만 달러에서 53,607백만 달러로 약 두 배 이상 상승하며, 회사의 수익성 강화를 보여줍니다. 한편, 자사주 가치는 꾸준히 늘어나 25,750백만 달러에서 51,354백만 달러로 증가하는 동안, 순자본(주주 자본 포함)은 5,418백만 달러에서 6,356백만 달러로 상승하는 모습을 나타내고 있습니다. 이러한 지표들은 내부 재무적 안정성과 성장세를 강조하는 것으로 볼 수 있습니다.
유동부채와 단기부채의 변화: 유동부채는 꾸준히 증가하여 11,593백만 달러에서 14,171백만 달러로 확장되었으며, 특히 단기부채는 일부 기간에 변동이 있으나 2019년 이후 점차 증가하는 추세입니다. 2021년에는 단기부채가 649백만 달러로 다소 늘었으며, 이후 2022년에 274백만 달러로 낮아졌지만, 전체적으로는 유동성 위험 관리에 대한 점진적 확장 가능성을 시사합니다.
조세 및 소송 관련 부채의 변화: 발생한 소송 관련 부채와 이연 소득세는 큰 변화 없이 유지되거나 일정 수준으로 작은 변동을 보이고 있습니다. 특히, 이연 소득세는 2021년 이후 급증하였고, 이후 안정세를 유지 중입니다. 이는 세무상 또는 법무적 리스크가 과거보다 어느 정도 안정화되었음을 의미할 수 있습니다.
운영 비용과 고객 인센티브 관련 항목: 고객 및 판매자 인센티브는 지속적인 증가세를 보여, 2018년 3,275백만 달러에서 2022년 5,600백만 달러로 확대하였으며, 인건비 역시 상당한 상승을 보였습니다. 이는 고객 확보와 시장 경쟁력 강화를 위한 전략적 투자 증가를 반영하는 것으로 해석됩니다. 특히, 인건비는 2018년 744백만 달러에 비해 2022년 1,322백만 달러로 증가하여, 인적 자원 투자 확대가 지속됨을 보여줍니다.
기타 지표 및 주요 특징: 기타 부문에서는, 추정 납부 자본금의 지속적인 증가와 함께, 관련 기타 책임 및 기타 유동 부채도 성장하고 있으며, 이는 전체 재무 구조의 확장과 관련한 자본 조달 또는 부채 관리 전략을 반영할 수 있습니다. 또한, 기타 종합적 손실 누적은 점차 확대되는 추세를 보여, 포괄손익계산서상의 재무적 도전이 일부 존재함을 시사합니다.

Mastercard Inc. (NYSE:MA)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본