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소득세 비용
McKesson Corp., 소득세 비용, 지속적인 운영
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2016. 3. 31. | 2015. 3. 31. | 2014. 3. 31. | 2013. 3. 31. | 2012. 3. 31. | 2011. 3. 31. | |||||||
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| 소득세 비용 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-03-31), 10-K (보고 날짜: 2013-03-31), 10-K (보고 날짜: 2012-03-31), 10-K (보고 날짜: 2011-03-31).
최근 몇 년간의 재무 데이터 분석 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 전류
- 전류는 2011년 377백만 달러에서 2012년 351백만 달러로 감소했습니다. 이후 2013년에는 -25백만 달러로 크게 감소하여 마이너스 값을 기록했습니다. 2014년에는 726백만 달러로 급격히 증가했으며, 2015년에는 644백만 달러, 2016년에는 844백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 변동성이 크지만, 최근에는 증가 추세를 나타내고 있습니다.
- 지연
- 지연은 2011년 128백만 달러에서 2012년 165백만 달러로 증가했습니다. 2013년에는 606백만 달러로 크게 증가했으며, 2014년에는 16백만 달러로 급감했습니다. 2015년에는 171백만 달러로 증가했고, 2016년에는 64백만 달러로 감소했습니다. 지연은 전류와 마찬가지로 상당한 변동성을 보이며, 뚜렷한 추세를 파악하기는 어렵습니다.
- 소득세 비용
- 소득세 비용은 2011년 505백만 달러에서 2012년 516백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2013년에는 581백만 달러, 2014년에는 742백만 달러, 2015년에는 815백만 달러, 2016년에는 908백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 소득세 비용은 전반적으로 증가하는 경향을 나타내고 있습니다.
전류와 지연은 변동성이 크지만, 소득세 비용은 꾸준히 증가하고 있습니다. 이러한 추세는 회사의 수익성과 세금 부담에 영향을 미칠 수 있습니다. 전류의 급격한 변동은 사업 운영의 변화나 일회성 항목의 영향을 반영할 수 있습니다.
이연법인세(deferred tax) 자산과 부채의 구성 요소
McKesson Corp., 이연법인세 자산 및 부채의 구성 요소
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-03-31), 10-K (보고 날짜: 2013-03-31), 10-K (보고 날짜: 2012-03-31), 10-K (보고 날짜: 2011-03-31).
제공된 데이터는 여러 해에 걸쳐 다양한 재무 항목의 변동을 보여줍니다. 전반적으로, 일부 항목은 상대적으로 안정적인 반면 다른 항목은 상당한 변동성을 보입니다.
- 미수금 충당금
- 미수금 충당금은 2011년 48백만 달러에서 2016년 110백만 달러로 증가했습니다. 2013년과 2014년에 최고점을 기록한 후 2015년에 감소했지만, 2016년에 다시 증가하는 추세를 보입니다.
- 이연된 수익
- 이연된 수익은 2011년 107백만 달러에서 2012년 114백만 달러로 증가한 후 2013년에 106백만 달러로 감소했습니다. 2014년에 136백만 달러로 증가했지만, 2015년에는 72백만 달러로 크게 감소했고, 2016년에는 77백만 달러로 소폭 증가했습니다.
- 보상 및 복리후생 관련 적립액
- 보상 및 복리후생 관련 적립액은 2011년 409백만 달러에서 2016년 710백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이 항목은 분석 기간 동안 지속적인 증가 추세를 보입니다.
- 순영업손실 및 신용이월
- 순영업손실 및 신용이월은 2011년 494백만 달러에서 2016년 367백만 달러로 감소했습니다. 감소 추세는 2011년부터 2016년까지 지속적으로 나타납니다.
- 다른 (소계 포함)
- “다른” 항목과 소계는 2011년에서 2016년 사이에 상대적으로 안정적인 수준을 유지했습니다. 소계는 2011년 1396백만 달러에서 2016년 1539백만 달러로 소폭 증가했습니다.
- 가치평가충당금
- 가치평가충당금은 음수 값을 가지며, 2011년 -99백만 달러에서 2014년 -270백만 달러로 감소한 후 2015년 -229백만 달러로 증가했습니다. 2016년에는 -267백만 달러로 다시 감소했습니다. 전반적으로, 이 항목은 상당한 변동성을 보입니다.
- 자산
- 자산은 2011년 1297백만 달러에서 2016년 1272백만 달러로 변동했습니다. 2012년에 최고점을 기록한 후 감소했지만, 2016년에 소폭 증가했습니다.
- 재고 평가 및 기타 자산
- 재고 평가 및 기타 자산은 음수 값을 가지며, 2011년 -1450백만 달러에서 2016년 -2619백만 달러로 지속적으로 감소했습니다. 이 항목은 분석 기간 동안 꾸준히 감소하는 추세를 보입니다.
- 고정 자산 및 시스템 개발 비용
- 고정 자산 및 시스템 개발 비용은 음수 값을 가지며, 2011년 -221백만 달러에서 2016년 -326백만 달러로 감소했습니다. 감소 추세는 분석 기간 동안 지속적으로 나타납니다.
- 무형
- 무형 자산은 음수 값을 가지며, 2011년 -532백만 달러에서 2014년 -1531백만 달러로 크게 감소했습니다. 2015년에는 -1073백만 달러로 증가했지만, 2016년에는 -981백만 달러로 다시 감소했습니다. 이 항목은 상당한 변동성을 보입니다.
- 다른 (부채 포함)
- “다른” 항목과 부채는 음수 값을 가지며, 2011년에서 2016년 사이에 감소했습니다. 부채는 2011년 -2261백만 달러에서 2016년 -3947백만 달러로 감소했습니다.
- 순이연법인세자산(부채)
- 순이연법인세자산(부채)은 음수 값을 가지며, 2011년 -964백만 달러에서 2016년 -2675백만 달러로 감소했습니다. 감소 추세는 분석 기간 동안 지속적으로 나타납니다.
전반적으로, 일부 항목은 꾸준한 증가 또는 감소 추세를 보이는 반면, 다른 항목은 상당한 변동성을 보입니다. 이러한 추세는 회사의 운영 및 재무 전략의 변화를 반영할 수 있습니다.
이연법인세 자산 및 부채, 분류
McKesson Corp., 이연법인세 자산 및 부채, 분류
US$ 단위: 백만 달러
| 2016. 3. 31. | 2015. 3. 31. | 2014. 3. 31. | 2013. 3. 31. | 2012. 3. 31. | 2011. 3. 31. | ||
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| 유동 순이연법인세자산 | |||||||
| 현재 순 이연 법인세 부채 | |||||||
| 장기 이연법인세 자산 | |||||||
| 장기 이연 세금 부채 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-03-31), 10-K (보고 날짜: 2013-03-31), 10-K (보고 날짜: 2012-03-31), 10-K (보고 날짜: 2011-03-31).
- 유동 순 이연 법인세 자산
- 2011년부터 2013년까지 데이터가 존재하지 않았으나, 2013년 3월 31일에 16백만 달러로 보고되었습니다. 이후 2014년에는 51백만 달러로 증가했고, 2015년에는 26백만 달러로 감소했습니다.
- 현재 순 이연 법인세 부채
- 2011년 3월 31일에 1036백만 달러로 보고되었으며, 2012년에는 1092백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2013년에는 1626백만 달러로 크게 증가했고, 2014년에는 1588백만 달러로 감소했습니다. 2015년에는 1819백만 달러로 다시 증가하는 추세를 보였습니다.
- 장기 이연 법인세 자산
- 2011년에는 72백만 달러로 보고되었고, 2012년에는 20백만 달러로 감소했습니다. 2013년과 2014년에는 각각 21백만 달러, 19백만 달러로 비슷한 수준을 유지했습니다. 2015년에는 50백만 달러로 증가했고, 2016년에는 59백만 달러로 소폭 증가했습니다.
- 장기 이연 세금 부채
- 2011년 데이터는 존재하지 않았습니다. 2012년에는 88백만 달러로 보고되었고, 2013년에는 278백만 달러로 크게 증가했습니다. 2014년에는 1283백만 달러로 더욱 크게 증가했으며, 2015년에는 859백만 달러로 감소했습니다. 2016년에는 2734백만 달러로 다시 크게 증가했습니다.
전반적으로 이연 법인세 부채는 상당한 변동성을 보이며, 특히 장기 이연 세금 부채의 증가 추세가 두드러집니다. 반면, 유동 순 이연 법인세 자산은 상대적으로 낮은 수준을 유지하며 변동폭이 제한적입니다. 장기 이연 법인세 자산은 완만한 증가세를 보이고 있습니다.
재무제표 조정: 이연 세금 제거
McKesson Corp., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-03-31), 10-K (보고 날짜: 2013-03-31), 10-K (보고 날짜: 2012-03-31), 10-K (보고 날짜: 2011-03-31).
전반적으로, 보고된 기간 동안 자산과 부채 모두에서 증가 추세가 관찰됩니다. 유동 자산은 2011년 3월 31일에 22357백만 달러에서 2016년 3월 31일에 38437백만 달러로 증가했습니다. 총 자산은 같은 기간 동안 30886백만 달러에서 56563백만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 회사가 자산 규모를 확장하고 있음을 시사합니다.
유동 부채는 2011년 3월 31일에 18726백만 달러에서 2016년 3월 31일에 35071백만 달러로 증가했습니다. 총 부채는 2011년 3월 31일에 23666백만 달러에서 2016년 3월 31일에 46149백만 달러로 증가했습니다. 부채의 증가는 자산 확장을 위한 자금 조달 또는 운영 자금 필요성의 증가를 반영할 수 있습니다.
주주 자본은 변동성을 보였습니다. "McKesson Corporation 주주 자본 합계"는 2011년 3월 31일에 7220백만 달러에서 2016년 3월 31일에 8924백만 달러로 증가했지만, 중간에 감소하는 시기도 있었습니다. "McKesson Corporation 주주 자본 총계 조정"은 2011년 3월 31일에 8184백만 달러에서 2016년 3월 31일에 11599백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 주주 자본의 변화는 회사의 수익성과 자본 정책에 영향을 받습니다.
순이익은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. "McKesson Corporation에 귀속되는 순이익"은 2011년 3월 31일에 1202백만 달러에서 2016년 3월 31일에 2258백만 달러로 증가했습니다. "McKesson Corporation에 귀속된 조정 순이익"은 2011년 3월 31일에 1330백만 달러에서 2016년 3월 31일에 2322백만 달러로 증가했습니다. 순이익의 증가는 회사의 수익성이 개선되고 있음을 나타냅니다.
- 유동성
- 유동 자산과 유동 부채의 증가 추세는 회사의 단기적인 지급 능력이 유지되고 있음을 시사합니다. 하지만 부채 증가 속도가 자산 증가 속도보다 빠를 경우 유동성 위험이 증가할 수 있습니다.
- 재무 건전성
- 총 자산과 총 부채의 증가 추세는 회사의 규모가 커지고 있음을 나타냅니다. 부채 비율(총 부채/총 자산)을 분석하여 회사의 재무 건전성을 평가할 수 있습니다.
- 수익성
- 순이익의 증가는 회사의 수익성이 개선되고 있음을 나타냅니다. 하지만 수익성 비율(예: 매출 이익률, 자기자본 이익률)을 분석하여 수익성 개선의 원인을 파악할 수 있습니다.
- 자본 구조
- 주주 자본의 변화는 회사의 자본 구조에 영향을 미칩니다. 부채 비율과 자기자본 비율을 분석하여 회사의 자본 구조가 적절한지 평가할 수 있습니다.
McKesson Corp., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 이연 세금 제거(요약)
McKesson Corp., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-03-31), 10-K (보고 날짜: 2013-03-31), 10-K (보고 날짜: 2012-03-31), 10-K (보고 날짜: 2011-03-31).
유동성 비율은 분석 기간 동안 비교적 안정적인 추세를 보였습니다. 현재 유동성 비율은 1.08에서 1.19 사이의 범위에서 변동했으며, 2016년에 가장 높은 수치를 기록했습니다. 조정된 현재 유동성 비율은 유사한 패턴을 보였으며, 1.10에서 1.26 사이의 범위에서 변동했습니다.
순이익률은 변동성이 컸습니다. 2011년에서 2013년까지는 1.07%에서 1.59% 사이에서 증가하는 경향을 보였지만, 2014년과 2015년에는 감소하여 각각 0.92%와 0.82%를 기록했습니다. 2016년에는 다시 증가하여 1.18%를 나타냈습니다. 조정된 순이익률은 유사한 추세를 보였지만, 전반적으로 더 높은 수치를 보였습니다.
총 자산 회전율은 2011년에서 2013년까지는 3.52에서 3.71 사이에서 비교적 안정적으로 유지되었지만, 2014년에는 2.66으로 크게 감소했습니다. 이후 2015년에는 3.32로 회복되었고, 2016년에는 3.37로 소폭 증가했습니다. 조정된 총 자산 회전율은 유사한 패턴을 보였습니다.
재무 레버리지 비율은 분석 기간 동안 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2011년의 4.28에서 2015년의 6.73으로 증가했으며, 2016년에는 6.34로 소폭 감소했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율도 유사한 추세를 보였지만, 전반적으로 낮은 수치를 보였습니다.
자기자본이익률(ROE)은 변동성이 컸습니다. 2011년의 16.65%에서 2012년의 20.54%로 증가한 후, 2014년에는 14.82%로 감소했습니다. 이후 2016년에는 25.3%로 크게 증가했습니다. 조정된 자기자본이익률은 유사한 패턴을 보였지만, 전반적으로 더 높은 수치를 보였습니다.
자산수익률(ROA) 비율은 2011년의 3.89%에서 2012년의 4.24%로 증가한 후, 2014년에는 2.44%로 감소했습니다. 이후 2016년에는 3.99%로 회복되었습니다. 조정된 자산수익률 비율은 유사한 패턴을 보였지만, 전반적으로 더 높은 수치를 보였습니다.
McKesson Corp., 재무비율: Report vs. Adjusted
현재 유동성 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-03-31), 10-K (보고 날짜: 2013-03-31), 10-K (보고 날짜: 2012-03-31), 10-K (보고 날짜: 2011-03-31).
2016 계산
1 현재 유동성 비율 = 유동 자산 ÷ 유동부채
= ÷ =
2 현재 유동성 비율(조정) = 조정된 유동자산 ÷ 조정된 유동 부채
= ÷ =
최근 몇 년간 유동 자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2011년 3월 31일에 223억 5,700만 달러로 시작하여 2016년 3월 31일에 384억 3,700만 달러에 도달했습니다. 2013년에 약간의 감소가 있었지만, 그 이후로 꾸준히 증가했습니다.
조정된 유동 자산은 유동 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2011년 3월 31일에 223억 5,700만 달러에서 2016년 3월 31일에 384억 3,700만 달러로 증가했습니다. 조정된 유동 자산은 유동 자산과 거의 동일한 값을 나타냅니다.
유동 부채 또한 2011년 3월 31일에 187억 2,600만 달러에서 2016년 3월 31일에 350억 7,100만 달러로 증가했습니다. 유동 부채의 증가는 유동 자산의 증가와 함께 이루어졌습니다.
조정된 유동 부채는 유동 부채와 유사한 추세를 보였습니다. 2011년 3월 31일에 176억 9,000만 달러에서 2016년 3월 31일에 350억 7,100만 달러로 증가했습니다. 조정된 유동 부채는 유동 부채보다 낮은 값을 나타냅니다.
- 현재 유동성 비율
- 현재 유동성 비율은 2011년 3월 31일에 1.19에서 2016년 3월 31일에 1.1로 약간 감소했습니다. 2012년과 2013년에는 1.09와 1.08로 더 낮은 값을 보였지만, 이후 1.1로 회복되었습니다. 전반적으로 비율은 1.09에서 1.1 사이에서 비교적 안정적으로 유지되었습니다.
- 현재 유동성 비율(조정)
- 조정된 현재 유동성 비율은 2011년 3월 31일에 1.26에서 2016년 3월 31일에 1.1로 감소했습니다. 2012년과 2013년에는 1.15와 1.17로 변동성을 보였지만, 이후 1.16으로 안정되었습니다. 조정된 비율은 조정되지 않은 비율보다 약간 높지만, 전반적인 추세는 유사합니다.
전반적으로 유동 자산과 유동 부채는 모두 증가했지만, 유동성 비율은 비교적 안정적으로 유지되었습니다. 조정된 유동성 비율은 조정되지 않은 비율보다 약간 높았습니다. 이러한 추세는 회사가 단기적인 의무를 이행할 수 있는 능력을 유지하면서 성장하고 있음을 시사합니다.
순이익률(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-03-31), 10-K (보고 날짜: 2013-03-31), 10-K (보고 날짜: 2012-03-31), 10-K (보고 날짜: 2011-03-31).
2016 계산
1 순이익률(Net Profit Margin Ratio) = 100 × McKesson Corporation에 귀속되는 순이익 ÷ 수익
= 100 × ÷ =
2 순이익률(조정) = 100 × McKesson Corporation에 귀속된 조정 순이익 ÷ 수익
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 순이익은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2011년 3월 31일에 12억 2천만 달러로 시작하여 2016년 3월 31일에 22억 5천8백만 달러에 도달했습니다. 하지만 2013년과 2014년에는 소폭의 감소가 관찰되었습니다.
조정 순이익 또한 유사한 증가 추세를 나타냈습니다. 2011년 3월 31일에 13억 3천만 달러에서 2016년 3월 31일에 23억 2천2백만 달러로 증가했습니다. 조정 순이익 역시 2014년에 감소했지만, 전반적인 추세는 상승세였습니다.
- 순이익률
- 순이익률은 2011년 3월 31일의 1.07%에서 2016년 3월 31일의 1.18%로 소폭 증가했습니다. 2014년에는 0.92%로 감소했지만, 이후 다시 상승했습니다.
조정 순이익률은 2011년 3월 31일의 1.19%에서 2016년 3월 31일의 1.22%로 소폭 증가했습니다. 순이익률과 마찬가지로 2014년에는 0.93%로 감소했지만, 이후 회복세를 보였습니다. 조정 순이익률은 전반적으로 순이익률보다 높은 수준을 유지했습니다.
전반적으로, 순이익과 조정 순이익 모두 증가 추세를 보였으며, 순이익률과 조정 순이익률은 상대적으로 안정적인 수준을 유지했습니다. 2014년에 관찰된 감소는 일시적인 변동으로 보이며, 이후 다시 회복하는 모습을 보였습니다.
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-03-31), 10-K (보고 날짜: 2013-03-31), 10-K (보고 날짜: 2012-03-31), 10-K (보고 날짜: 2011-03-31).
2016 계산
1 총 자산 회전율 = 수익 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 수익 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2011년 3월 31일에 308억 8,600만 달러로 보고되었으며, 2016년 3월 31일까지 꾸준히 증가하여 565억 6,300만 달러에 도달했습니다. 2011년에서 2013년까지의 증가율은 상대적으로 완만했지만, 2014년에는 상당한 증가가 있었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2011년 3월 31일에 308억 1,400만 달러로 시작하여 2016년 3월 31일에 565억 400만 달러에 도달했습니다. 조정된 총 자산의 증가는 총 자산의 증가와 거의 일치합니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2011년 3.63에서 2012년 3.71로 소폭 증가한 후 2013년 3.52로 감소했습니다. 2014년에는 2.66으로 크게 감소했으며, 이후 2015년 3.32, 2016년 3.37로 회복되는 추세를 보였습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율과 유사한 패턴을 나타냈습니다. 2011년 3.64에서 2012년 3.71로 증가한 후 2013년 3.52로 감소했습니다. 2014년에는 2.66으로 크게 감소했으며, 이후 2015년 3.33, 2016년 3.38로 회복되었습니다. 조정된 회전율은 전체적으로 총 자산 회전율과 매우 유사한 값을 보입니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가했지만, 자산 회전율은 변동성을 보였습니다. 특히 2014년에 회전율이 크게 감소한 후 회복되는 모습을 보였습니다. 자산 회전율의 감소는 자산 활용 효율성 저하를 의미할 수 있으며, 회복 추세는 효율성 개선 노력이 효과를 보고 있음을 시사할 수 있습니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-03-31), 10-K (보고 날짜: 2013-03-31), 10-K (보고 날짜: 2012-03-31), 10-K (보고 날짜: 2011-03-31).
2016 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ McKesson Corporation 주주 자본 합계
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ McKesson Corporation 주주 자본 총계 조정
= ÷ =
제시된 데이터는 특정 기간 동안의 재무 지표 변화를 보여줍니다. 총 자산과 조정된 총 자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 2011년 3월 31일에 30886백만 달러와 30814백만 달러로 시작하여 2016년 3월 31일에 각각 56563백만 달러와 56504백만 달러에 도달했습니다.
주주 자본 합계와 조정된 주주 자본 총계 역시 증가세를 나타냅니다. 주주 자본 합계는 2011년 7220백만 달러에서 2016년 8924백만 달러로, 조정된 주주 자본 총계는 2011년 8184백만 달러에서 2016년 11599백만 달러로 증가했습니다. 다만, 2015년 주주 자본 합계는 8001백만 달러로 감소했다가 2016년에 다시 증가하는 모습을 보입니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2011년 4.28에서 2015년 6.73으로 꾸준히 증가했습니다. 2016년에는 6.34로 소폭 감소했지만, 여전히 높은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 부채를 활용한 자산 확장이 이루어졌음을 시사합니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 조정된 재무 레버리지 비율 또한 유사한 추세를 보입니다. 2011년 3.77에서 2015년 5.07로 증가했으며, 2016년에는 4.87로 감소했습니다. 조정된 비율은 조정되지 않은 비율보다 낮지만, 전반적인 증가 추세는 동일합니다.
전반적으로 자산과 자본은 증가했지만, 재무 레버리지 비율의 상승은 부채 사용이 증가했음을 나타냅니다. 2016년에는 레버리지 비율이 소폭 감소했지만, 여전히 높은 수준이므로 부채 관리의 중요성이 강조됩니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-03-31), 10-K (보고 날짜: 2013-03-31), 10-K (보고 날짜: 2012-03-31), 10-K (보고 날짜: 2011-03-31).
2016 계산
1 ROE = 100 × McKesson Corporation에 귀속되는 순이익 ÷ McKesson Corporation 주주 자본 합계
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × McKesson Corporation에 귀속된 조정 순이익 ÷ McKesson Corporation 주주 자본 총계 조정
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 순이익은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2011년 3월 31일에 12억 200만 달러였던 순이익은 2016년 3월 31일에 22억 5800만 달러로 증가했습니다. 다만, 2013년과 2014년에는 소폭의 감소가 관찰되었습니다.
조정 순이익 또한 유사한 증가 추세를 나타냈습니다. 2011년 3월 31일에 13억 3000만 달러였던 조정 순이익은 2016년 3월 31일에 23억 2200만 달러로 증가했습니다. 조정 순이익 역시 2014년에 감소하는 모습을 보였습니다.
주주 자본 합계는 2011년 3월 31일에 72억 2000만 달러에서 2016년 3월 31일에 89억 2400만 달러로 증가했습니다. 2014년에는 상당한 증가폭을 보였으며, 이후 2015년에 소폭 감소했습니다.
주주 자본 총계 조정 또한 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2011년 3월 31일에 81억 8400만 달러였던 주주 자본 총계 조정은 2016년 3월 31일에 115억 9900만 달러로 증가했습니다. 2014년의 증가폭이 두드러졌으며, 2015년에는 감소했습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- ROE는 2011년 3월 31일의 16.65%에서 2016년 3월 31일의 25.3%로 증가했습니다. 2012년과 2013년에는 20%를 상회하는 높은 수준을 유지했으며, 2014년에 감소했다가 다시 상승하는 경향을 보였습니다.
- 자기자본비율(조정)
- 조정 자기자본비율은 2011년 3월 31일의 16.25%에서 2016년 3월 31일의 20.02%로 증가했습니다. ROE와 유사하게 2014년에 감소했다가 2016년에 다시 상승했습니다. 전반적으로 10%대 초반에서 20% 초반 사이의 변동폭을 보였습니다.
전반적으로 순이익, 조정 순이익, 주주 자본 합계, 주주 자본 총계 조정은 모두 증가하는 추세를 보였습니다. ROE와 조정 자기자본비율 또한 전반적으로 상승하는 경향을 나타냈으며, 2014년에 일시적인 감소를 경험했습니다. 이러한 지표들은 전반적인 재무 건전성이 개선되고 있음을 시사합니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-03-31), 10-K (보고 날짜: 2013-03-31), 10-K (보고 날짜: 2012-03-31), 10-K (보고 날짜: 2011-03-31).
2016 계산
1 ROA = 100 × McKesson Corporation에 귀속되는 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × McKesson Corporation에 귀속된 조정 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 순이익은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2011년 3월 31일에 12억 200만 달러였던 순이익은 2016년 3월 31일에 22억 5,800만 달러로 증가했습니다. 다만, 2013년과 2014년에는 소폭의 감소가 관찰되었습니다.
조정 순이익 또한 유사한 증가 추세를 나타냈습니다. 2011년 3월 31일에 13억 3,000만 달러였던 조정 순이익은 2016년 3월 31일에 23억 2,200만 달러로 증가했습니다. 조정 순이익 역시 2014년에 감소하는 모습을 보였습니다.
총 자산은 꾸준히 증가했습니다. 2011년 3월 31일에 3만 886억 달러였던 총 자산은 2016년 3월 31일에 5만 6,563억 달러로 증가했습니다. 특히 2014년에는 자산이 크게 증가하는 경향을 보였습니다.
조정된 총 자산 또한 총 자산과 유사한 증가 추세를 보였습니다. 2011년 3월 31일에 3만 814억 달러였던 조정된 총 자산은 2016년 3월 31일에 5만 6,504억 달러로 증가했습니다.
자산수익률(ROE) 비율은 변동성을 보였습니다. 2011년 3월 31일에 3.89%였던 ROE 비율은 2012년 3월 31일에 4.24%로 증가했으나, 이후 2014년 3월 31일에 2.44%로 감소했습니다. 2016년 3월 31일에는 3.99%로 다시 증가했습니다.
조정된 ROE 비율 또한 유사한 변동성을 보였습니다. 2011년 3월 31일에 4.32%였던 조정된 ROE 비율은 2012년 3월 31일에 4.74%로 증가했으나, 2014년 3월 31일에 2.47%로 감소했습니다. 2016년 3월 31일에는 4.11%로 다시 증가했습니다.
- ROE 비율
- 총 자산 대비 순이익의 비율로, 자산이 얼마나 효율적으로 이익을 창출하는지를 나타냅니다.
- 조정된 ROE 비율
- 조정된 순이익을 사용하여 계산된 ROE 비율로, 일회성 항목의 영향을 제거하여 보다 정확한 수익성을 평가할 수 있습니다.