재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
McKesson Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2016. 3. 31. | 2015. 3. 31. | 2014. 3. 31. | 2013. 3. 31. | 2012. 3. 31. | 2011. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 56,563) | 53,870) | 51,759) | 34,786) | 33,093) | 30,886) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 4,048) | 5,341) | 4,193) | 2,456) | 3,149) | 3,612) | |
| 운영 자산 | 52,515) | 48,529) | 47,566) | 32,330) | 29,944) | 27,274) | |
| 영업 부채 | |||||||
| 총 부채 | 46,149) | 44,399) | 41,441) | 27,716) | 26,262) | 23,666) | |
| 덜: 단기 차입금 | 7) | 135) | 346) | —) | 400) | —) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 1,612) | 1,529) | 1,424) | 352) | 508) | 417) | |
| 덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 6,535) | 8,180) | 8,949) | 4,521) | 3,072) | 3,587) | |
| 영업 부채 | 37,995) | 34,555) | 30,722) | 22,843) | 22,282) | 19,662) | |
| 순영업자산1 | 14,520) | 13,974) | 16,844) | 9,487) | 7,662) | 7,612) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 546) | (2,870) | 7,357) | 1,825) | 50) | —) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 3.83% | -18.63% | 55.88% | 21.28% | 0.65% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||||
| Abbott Laboratories | — | — | — | — | — | — | |
| Cigna Group | — | — | — | — | — | — | |
| CVS Health Corp. | — | — | — | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Humana Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | — | — | — | — | — | — | |
| Shockwave Medical Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-03-31), 10-K (보고 날짜: 2013-03-31), 10-K (보고 날짜: 2012-03-31), 10-K (보고 날짜: 2011-03-31).
1 2016 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 52,515 – 37,995 = 14,520
2 2016 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2016 – 순영업자산2015
= 14,520 – 13,974 = 546
3 2016 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 546 ÷ [(14,520 + 13,974) ÷ 2] = 3.83%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | McKesson Corp.은 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2015년부터 2016년까지 수익 품질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
McKesson Corp., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2016. 3. 31. | 2015. 3. 31. | 2014. 3. 31. | 2013. 3. 31. | 2012. 3. 31. | 2011. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| McKesson Corporation에 귀속되는 순이익 | 2,258) | 1,476) | 1,263) | 1,338) | 1,403) | 1,202) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 3,672) | 3,112) | 3,136) | 2,483) | 2,950) | 2,338) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (1,557) | (677) | (5,046) | (2,209) | (1,502) | (624) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 143) | (959) | 3,173) | 1,064) | (45) | (512) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 1.00% | -6.22% | 24.10% | 12.41% | -0.59% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | |||||||
| Abbott Laboratories | — | — | — | — | — | — | |
| Cigna Group | — | — | — | — | — | — | |
| CVS Health Corp. | — | — | — | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Humana Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | — | — | — | — | — | — | |
| Shockwave Medical Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-03-31), 10-K (보고 날짜: 2013-03-31), 10-K (보고 날짜: 2012-03-31), 10-K (보고 날짜: 2011-03-31).
1 2016 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 143 ÷ [(14,520 + 13,974) ÷ 2] = 1.00%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | McKesson Corp.은 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2015년부터 2016년까지 수익 품질을 개선했습니다. |