Elevance Health Inc. (NYSE:ELV)

최근 몇 년간의 세금 관련 재무 데이터 분석 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.

경상 세금 비용

2020년에는 21억 9,200만 달러를 기록했으며, 2021년에는 16억 5,000만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 17억 4,600만 달러로 소폭 증가했지만, 2023년에는 24억 1,400만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 22억 9,400만 달러로 감소하여 2023년보다는 낮지만, 2020년 수준에는 근접했습니다. 전반적으로 변동성이 큰 추세를 보입니다.

이연법인세비용(복리후생)

2020년에는 -5억 2,600만 달러로 음수 값을 나타냈으며, 2021년에는 1억 8,000만 달러로 양수로 전환되었습니다. 2022년에는 400만 달러로 감소한 후, 2023년에는 -6억 9,000만 달러로 다시 음수 값으로 돌아갔습니다. 2024년에는 -3억 6,100만 달러를 기록하며 음수 상태를 유지했습니다. 이 항목은 상당한 변동성을 보이며, 회계상의 이연 효과에 따라 금액이 달라지는 것으로 보입니다.

소득세 비용

2020년에는 16억 6,600만 달러를 기록했으며, 2021년에는 18억 3,000만 달러로 증가했습니다. 2022년에는 17억 5,000만 달러로 소폭 감소한 후, 2023년에는 17억 2,400만 달러로 소폭 감소했습니다. 2024년에는 19억 3,300만 달러로 증가하여 가장 높은 수준을 기록했습니다. 전반적으로 완만한 증가 추세를 보이지만, 연도별 변동이 존재합니다.

경상 세금 비용과 소득세 비용은 전반적으로 유사한 추세를 보이며, 이연법인세비용(복리후생)은 상대적으로 변동성이 큰 특징을 나타냅니다. 이러한 추세는 회사의 수익성, 세법 변경, 그리고 회계 정책의 변화 등 다양한 요인에 의해 영향을 받을 수 있습니다.

제공된 데이터는 특정 기간 동안의 여러 세금 관련 항목의 변화를 보여줍니다. 법정 연방 소득세율은 2020년부터 2024년까지 일관되게 21%를 유지했습니다.

주 및 지방 소득세

주 및 지방 소득세는 2020년 3.8%에서 2023년 1.6%로 꾸준히 감소했습니다. 그러나 2024년에는 2.7%로 소폭 상승했습니다.

면세 이자 및 배당금 수령 공제는 2020년 -0.4%에서 2024년 -0.1%로 점진적으로 감소했습니다. 이는 시간이 지남에 따라 해당 공제의 영향이 줄어들고 있음을 시사합니다.

평가충당금 변동

평가충당금 변동은 2022년에 1.1%로 처음 나타났으며, 2023년에는 0.6%로 감소했습니다. 이는 자산 가치 평가와 관련된 조정이 발생했음을 나타냅니다.

HIP 수수료는 2020년에 5.3%로 보고되었지만, 이후 데이터에는 나타나지 않습니다.

최근 인수로 인한 베이시스 조정

최근 인수로 인한 베이시스 조정은 2020년에 -1.8%로 기록되었으며, 이후 데이터에는 나타나지 않습니다.

기타, 그물

기타, 그물 항목은 2020년 -1.2%에서 2022년 -1.3%로 감소한 후 2023년 -1.2%로 소폭 반등했습니다. 2024년에는 0.3%로 크게 증가하여 이 범주 내에서 상당한 변화가 있음을 나타냅니다.

실효 소득세율은 2020년 26.7%에서 2022년 22.5%로 감소한 후 2023년 22.3%로 소폭 상승했습니다. 2024년에는 24.5%로 다시 상승하여 전반적인 추세는 감소하지만 최근에는 증가하는 경향을 보입니다.

제공된 재무 데이터는 여러 해에 걸쳐 다양한 부채 및 자산 항목의 변동을 보여줍니다. 전반적으로, 일부 항목은 꾸준히 증가하는 반면 다른 항목은 감소하거나 변동하는 추세를 보입니다.

부채 관련 항목

미지급 비용은 2020년 588백만 달러에서 2023년 553백만 달러로 감소한 후 2024년 826백만 달러로 크게 증가했습니다. 리스 부채는 2020년 204백만 달러에서 2024년 170백만 달러로 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 퇴직 부채는 2020년 205백만 달러에서 2024년 126백만 달러로 꾸준히 감소했습니다. 연방 및 주 이월은 2020년 274백만 달러에서 2023년 455백만 달러로 증가한 후 2024년 428백만 달러로 소폭 감소했습니다.

자산 관련 항목

보험 준비금은 2020년 187백만 달러에서 2024년 192백만 달러로 소폭 증가했습니다. 평가 충당금 전 이연 소득세 자산은 2020년 1745백만 달러에서 2024년 2411백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이연 소득세 자산 또한 2020년 1661백만 달러에서 2024년 2117백만 달러로 증가하는 추세를 보였습니다. 반면, 미국 연방 및 주 무형 자산은 2020년 -2073백만 달러에서 2024년 -2584백만 달러로 감소했습니다. 자본화된 소프트웨어는 2020년 -670백만 달러에서 2024년 -513백만 달러로 감소했지만, 감소폭은 점차 줄어들고 있습니다.

기타 항목

대손준비금은 2020년 143백만 달러에서 2023년 415백만 달러로 증가한 후 2024년 434백만 달러로 소폭 증가했습니다. 이연 보상은 2020년 31백만 달러에서 2024년 45백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 감가상각 및 상각은 2020년 -37백만 달러에서 2024년 -38백만 달러로 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 선불 비용은 2020년 -102백만 달러에서 2024년 -275백만 달러로 꾸준히 감소했습니다. 이연 소득세 부채는 2020년 -3680백만 달러에서 2024년 -4059백만 달러로 감소했습니다. 순이연법인세 자산(부채)는 2020년 -2019백만 달러에서 2024년 -1942백만 달러로 감소했습니다.

2024년에 미지급 비용의 급격한 증가는 주목할 만하며, 추가적인 조사가 필요합니다. 또한, 무형 자산의 지속적인 감소는 장기적인 자산 가치에 대한 영향을 고려해야 합니다. 전반적으로, 데이터는 다양한 재무 항목에서 복잡한 상호 작용을 보여주며, 이러한 추세를 이해하는 것은 재무 건전성을 평가하는 데 중요합니다.

제시된 재무 데이터는 특정 기간 동안의 이연법인세 자산 및 이연법인세 부채의 변동을 보여줍니다.

이연법인세 자산(기타 비유동 자산)

2020년에는 해당 항목에 대한 데이터가 제공되지 않았습니다. 2021년에는 103백만 달러로 보고되었으며, 2022년에는 137백만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 228백만 달러로 크게 증가한 후 2024년에는 206백만 달러로 감소했습니다. 전반적으로 이 자산은 2021년부터 2023년까지 증가 추세를 보이다가 2024년에 감소했습니다.

이연법인세 부채, 순

2020년에는 2019백만 달러로 보고되었습니다. 2021년에는 2805백만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 2034백만 달러로 감소했지만, 여전히 2020년보다 훨씬 높은 수준입니다. 2023년에는 1970백만 달러로 추가 감소했으며, 2024년에는 2148백만 달러로 소폭 증가했습니다. 이 부채는 2020년부터 2021년까지 급격히 증가한 후 2021년부터 2023년까지 감소 추세를 보이다가 2024년에 소폭 증가했습니다.

이연법인세 자산과 부채의 변동은 회사의 세금 전략, 미래 예상 소득, 그리고 세법 변경과 관련될 수 있습니다. 이연법인세 부채의 규모가 이연법인세 자산보다 훨씬 크다는 점은 주목할 만합니다. 이러한 차이는 미래에 세금 납부 의무가 더 클 수 있음을 시사합니다.

재무 데이터 분석 결과, 전반적으로 자산, 부채, 주주 자본이 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다.

자산

총 자산은 2020년 86615백만 달러에서 2024년 116889백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 유사한 증가세를 보이며, 2020년 86615백만 달러에서 2024년 116683백만 달러로 증가했습니다. 두 자산 항목 간의 차이는 미미합니다.

부채

총 부채는 2020년 53416백만 달러에서 2024년 75463백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 부채 또한 2020년 51397백만 달러에서 2024년 73315백만 달러로 증가하는 경향을 나타냅니다. 부채 증가율은 자산 증가율과 유사한 수준입니다.

주주 자본

주주 자본은 2020년 33199백만 달러에서 2024년 41315백만 달러로 증가했습니다. 조정된 주주 자본은 2020년 35218백만 달러에서 2024년 43257백만 달러로 증가했습니다. 주주 자본의 증가폭은 자산 및 부채 증가폭에 비해 상대적으로 작습니다.

순이익

주주의 순이익은 2020년 4572백만 달러에서 2021년 6104백만 달러로 증가했으나, 이후 2022년 6025백만 달러, 2023년 5987백만 달러, 2024년 5980백만 달러로 소폭 감소하거나 정체되는 모습을 보입니다. 조정 주주 순이익은 2020년 4046백만 달러에서 2021년 6284백만 달러로 증가한 후, 2023년에는 5297백만 달러로 감소했지만, 2024년에는 5619백만 달러로 소폭 반등했습니다. 순이익의 변동성은 상대적으로 높습니다.

전반적으로 재무 건전성은 양호하게 유지되고 있지만, 순이익의 성장세가 둔화되는 점은 주의 깊게 살펴볼 필요가 있습니다.

제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.

수익성

순이익률은 2020년 3.78%에서 2021년 4.46%로 증가했으나, 이후 2022년 3.87%, 2023년 3.52%, 2024년 3.41%로 점진적으로 감소하는 경향을 보입니다. 조정된 순이익률 역시 유사한 패턴을 따르며, 2021년 4.59%에서 2024년 3.21%로 감소했습니다.

자산 활용도

총 자산 회전율은 2020년 1.39에서 2022년 1.51, 2023년 1.56으로 꾸준히 증가했으나, 2024년에는 1.5로 소폭 감소했습니다. 조정된 총 자산 회전율 또한 유사한 추세를 나타냅니다.

재무 건전성

재무 레버리지 비율은 2020년 2.61에서 2022년 2.83으로 증가한 후, 2023년 2.77, 2024년 2.83으로 변동성을 보입니다. 조정된 재무 레버리지 비율 역시 유사한 패턴을 보입니다.

자본 효율성

자기자본이익률(ROE)은 2020년 13.77%에서 2021년 16.93%로 크게 증가했으나, 이후 2022년 16.59%, 2023년 15.23%, 2024년 14.47%로 점진적으로 감소하는 추세를 보입니다. 조정된 자기자본비율 역시 유사한 패턴을 나타냅니다.

자산 수익성

자산수익률(ROE) 비율은 2020년 5.28%에서 2021년 6.26%로 증가했으나, 이후 2022년 5.86%, 2023년 5.5%, 2024년 5.12%로 감소하는 경향을 보입니다. 조정된 자산수익률(ROE) 비율 역시 유사한 패턴을 따릅니다.

전반적으로, 수익성 지표는 2021년을 정점으로 감소하는 추세를 보이며, 자산 활용도는 소폭 증가 후 안정화되는 모습을 보입니다. 재무 레버리지는 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 자본 효율성과 자산 수익성은 수익성 지표와 유사하게 감소하는 경향을 나타냅니다.

최근 몇 년간의 재무 데이터 분석 결과, 주주 순이익은 전반적으로 증가 추세를 보이다가 이후 안정화되는 양상을 나타냅니다. 2020년 4572백만 달러에서 2021년 6104백만 달러로 크게 증가했지만, 이후 2022년 6025백만 달러, 2023년 5987백만 달러, 2024년 5980백만 달러로 소폭 감소하거나 정체되었습니다.

조정 주주 순이익 또한 유사한 추세를 보입니다. 2020년 4046백만 달러에서 2021년 6284백만 달러로 증가한 후, 2022년 6029백만 달러, 2023년 5297백만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 5619백만 달러로 소폭 반등했습니다.

순이익률(Net Profit Margin Ratio)

순이익률은 2020년 3.78%에서 2021년 4.46%로 개선되었으나, 이후 2022년 3.87%, 2023년 3.52%, 2024년 3.41%로 지속적으로 감소하는 추세를 보입니다. 이는 수익성이 점진적으로 악화되고 있음을 시사합니다.

순이익률(조정)

조정 순이익률은 2020년 3.35%에서 2021년 4.59%로 크게 증가했지만, 이후 2022년 3.87%, 2023년 3.11%로 감소했습니다. 2024년에는 3.21%로 소폭 상승했지만, 2021년 수준에는 미치지 못합니다.

전반적으로 주주 순이익은 높은 수준을 유지하고 있지만, 순이익률은 감소하는 경향을 보입니다. 이는 수익 증가율이 비용 증가율보다 낮거나, 특정 비용이 증가하고 있음을 나타낼 수 있습니다. 조정 주주 순이익과 조정 순이익률의 변동은 일회성 항목이나 회계 처리 방식의 변화에 영향을 받았을 가능성이 있습니다.

총 자산

총 자산은 2020년 866억 1,500만 달러에서 2024년 1168억 8,900만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 증가율은 2020년에서 2021년 사이에 12.5%, 2021년에서 2022년 사이에 5.4%, 2022년에서 2023년 사이에 6.1%, 2023년에서 2024년 사이에 7.3%로 나타났습니다. 전반적으로 자산 규모가 지속적으로 확대되고 있음을 시사합니다.

조정된 총 자산

조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 증가 추세를 보이며, 2020년 866억 1,500만 달러에서 2024년 1166억 8,300만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산의 증가율은 2020년에서 2021년 사이에 12.3%, 2021년에서 2022년 사이에 5.3%, 2022년에서 2023년 사이에 6.0%, 2023년에서 2024년 사이에 7.3%로 나타났습니다. 조정된 총 자산과 총 자산의 추세가 거의 일치하는 것으로 보아, 조정 과정이 자산 규모에 큰 영향을 미치지 않았음을 알 수 있습니다.

총 자산 회전율

총 자산 회전율은 2020년 1.39에서 2023년 1.56으로 증가하다가 2024년에는 1.50으로 소폭 감소했습니다. 2020년에서 2023년까지의 증가 추세는 자산을 효율적으로 활용하여 매출을 창출하는 능력이 개선되었음을 나타냅니다. 그러나 2024년의 감소는 자산 활용 효율성이 다소 저하되었음을 시사합니다.

총 자산 회전율(조정)

조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율과 유사한 패턴을 보입니다. 2020년 1.39에서 2023년 1.57로 증가했다가 2024년에는 1.50으로 감소했습니다. 조정된 자산을 기준으로 한 회전율 역시 자산 활용 능력의 개선과 이후 소폭의 저하를 반영합니다. 총 자산 회전율과 조정된 총 자산 회전율의 차이는 미미합니다.

전반적으로 자산 규모는 지속적으로 증가하고 있지만, 자산 회전율은 2024년에 소폭 감소하여 자산 활용 효율성에 대한 주의가 필요함을 시사합니다.

제시된 데이터는 2020년부터 2024년까지의 재무 정보를 보여줍니다. 전반적으로 자산과 주주 자본은 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다.

총 자산 및 조정된 총 자산

총 자산은 2020년 866억 1,500만 달러에서 2024년 1,168억 8,900만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 유사한 증가세를 보이며, 2020년 866억 1,500만 달러에서 2024년 1,166억 8,300만 달러로 증가했습니다. 두 자산 항목 모두 매년 꾸준히 증가했으며, 2023년에서 2024년 사이의 증가폭이 가장 컸습니다.

주주 자본 및 조정된 주주 자본

주주 자본은 2020년 331억 9,900만 달러에서 2024년 413억 1,500만 달러로 증가했습니다. 조정된 주주 자본은 2020년 352억 1,800만 달러에서 2024년 432억 5,700만 달러로 증가했습니다. 조정된 주주 자본은 주주 자본보다 더 큰 규모이며, 증가율 또한 약간 더 높게 나타났습니다. 2022년 주주 자본은 소폭 감소했지만, 이후 다시 증가하는 추세를 보였습니다.

재무 레버리지 비율

재무 레버리지 비율은 2020년 2.61에서 2024년 2.83으로 증가했습니다. 이는 부채를 활용한 자산 증대가 이루어졌음을 시사합니다. 2021년과 2022년에는 비율이 소폭 상승한 후 2023년에 감소했지만, 2024년에 다시 상승했습니다.

재무 레버리지 비율(조정)

조정된 재무 레버리지 비율은 2020년 2.46에서 2024년 2.70으로 증가했습니다. 조정된 비율 또한 부채 활용도가 증가했음을 나타냅니다. 조정된 비율은 일반적인 재무 레버리지 비율보다 낮게 유지되었으며, 2023년에는 소폭 감소했지만 2024년에 다시 증가했습니다.

전반적으로 자산과 주주 자본은 꾸준히 증가하고 있으며, 재무 레버리지는 소폭 상승하는 추세를 보입니다. 조정된 수치는 일반적인 수치와 유사한 패턴을 보이지만, 약간의 차이를 나타냅니다. 이러한 추세는 회사의 성장과 자본 구조의 변화를 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다.

최근 몇 년간 주주의 순이익은 전반적으로 증가하는 추세를 보였으나, 2021년 이후로는 소폭의 변동성을 나타내고 있습니다. 2020년 4572백만 달러에서 2021년 6104백만 달러로 크게 증가했지만, 이후 2022년 6025백만 달러, 2023년 5987백만 달러, 2024년 5980백만 달러로 감소하거나 정체되었습니다.

조정 주주 순이익 역시 유사한 패턴을 보입니다. 2020년 4046백만 달러에서 2021년 6284백만 달러로 증가한 후, 2022년 6029백만 달러, 2023년 5297백만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 5619백만 달러로 소폭 증가했습니다.

주주 자본은 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2020년 33199백만 달러에서 2024년 41315백만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 전반적으로 안정적인 성장을 시사합니다.

조정된 주주 자본 또한 유사한 증가 추세를 보입니다. 2020년 35218백만 달러에서 2024년 43257백만 달러로 증가했습니다. 조정된 주주 자본의 증가는 회사의 재무적 안정성을 강화하는 데 기여할 수 있습니다.

자기자본이익률(ROE)

자기자본이익률은 2020년 13.77%에서 2021년 16.93%로 증가한 후, 2022년 16.59%, 2023년 15.23%, 2024년 14.47%로 점진적으로 감소했습니다. 이는 순이익 증가율에 비해 주주 자본의 증가율이 더 높았음을 시사합니다.

자기자본비율(조정)

조정된 자기자본비율은 2020년 11.49%에서 2021년 16.21%로 크게 증가한 후, 2022년 15.78%, 2023년 12.9%, 2024년 12.99%로 감소했습니다. 이는 조정 주주 순이익 증가율에 비해 조정된 주주 자본의 증가율이 더 높았음을 나타냅니다.

전반적으로, 회사는 주주 자본 측면에서 꾸준한 성장을 보이고 있지만, 순이익 및 조정 주주 순이익의 성장세는 둔화되는 경향을 보입니다. 자기자본이익률과 조정된 자기자본비율의 감소는 수익성 측면에서 약간의 하락세를 나타냅니다.

최근 몇 년간 주주의 순이익은 전반적으로 증가하는 추세를 보였으나, 2021년 이후로는 상대적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 2020년 4572백만 달러에서 2021년 6104백만 달러로 크게 증가했지만, 이후 2022년 6025백만 달러, 2023년 5987백만 달러, 2024년 5980백만 달러로 소폭의 변동을 보이며 6000백만 달러 내외에서 정체되는 모습을 나타냅니다.

조정 주주 순이익 또한 유사한 패턴을 보입니다. 2020년 4046백만 달러에서 2021년 6284백만 달러로 증가한 후, 2022년 6029백만 달러, 2023년 5297백만 달러, 2024년 5619백만 달러로 변동하며, 2023년에 감소세를 보이다가 2024년에 소폭 회복되는 경향을 보입니다.

총 자산은 꾸준히 증가하는 추세를 나타냅니다. 2020년 86615백만 달러에서 2021년 97460백만 달러, 2022년 102772백만 달러, 2023년 108928백만 달러, 2024년 116889백만 달러로 매년 증가하며, 증가폭 또한 점차 확대되는 경향을 보입니다.

조정된 총 자산 역시 총 자산과 유사하게 꾸준히 증가하고 있습니다. 2020년 86615백만 달러에서 2021년 97357백만 달러, 2022년 102635백만 달러, 2023년 108700백만 달러, 2024년 116683백만 달러로 증가하며, 총 자산과 거의 동일한 수준의 증가세를 보입니다.

자산수익률(ROE) 비율은 2021년 6.26%로 최고점을 기록한 후 감소하는 추세를 보입니다. 2020년 5.28%에서 2021년 6.26%로 증가했지만, 이후 2022년 5.86%, 2023년 5.5%, 2024년 5.12%로 지속적으로 감소하고 있습니다.

조정된 자산수익률(ROE) 비율 또한 유사한 패턴을 보입니다. 2021년 6.45%로 최고점을 기록한 후, 2022년 5.87%, 2023년 4.87%, 2024년 4.82%로 감소하는 추세를 나타냅니다. 조정된 ROE 비율은 일반 ROE 비율보다 낮은 수준을 유지하고 있으며, 감소폭 또한 더 큰 경향을 보입니다.