의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
의심스러운 미수금에 대한 충당금
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
1 2025 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 회수 불가 미수금에 대한 충당금 ÷ 총 미수금
= 100 × 27 ÷ 4,744 = 0.57%
최근 몇 년간 회수 불가 미수금에 대한 충당금은 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2020년 5월 31일 214백만 달러에서 2025년 5월 31일 27백만 달러로 감소했습니다. 특히 2020년에서 2021년 사이의 감소폭이 121백만 달러로 가장 컸습니다.
총 미수금은 2020년 5월 31일 2963백만 달러에서 2025년 5월 31일 4744백만 달러로 증가했습니다. 2021년 5월 31일에 4556백만 달러로 증가한 후 2022년 5월 31일 4701백만 달러로 소폭 증가했으며, 2023년 5월 31일 4166백만 달러로 감소했다가 2024년 5월 31일 4462백만 달러로 다시 증가하는 변동성을 보였습니다.
충당금은 총 미수금에서 차지하는 비율로 측정되었으며, 2020년 5월 31일 7.22%에서 2025년 5월 31일 0.57%로 꾸준히 감소했습니다. 2020년에서 2021년 사이의 감소폭이 5.18%p로 가장 컸으며, 이후 감소세가 둔화되었습니다. 이러한 비율의 감소는 총 미수금 증가에 비해 회수 불가 미수금에 대한 충당금 감소폭이 더 컸음을 시사합니다.
- 주요 관찰 사항
- 총 미수금은 증가하는 반면, 회수 불가 미수금에 대한 충당금은 감소하고 있습니다.
- 충당금 비율 추세
- 충당금 비율은 지속적으로 감소하고 있으며, 이는 전반적인 신용 위험 관리 개선 또는 미수금 구성의 변화를 반영할 수 있습니다.
- 미수금 변동성
- 총 미수금은 기간별로 변동성을 보이며, 이는 매출액 변화, 신용 정책 조정 또는 경제 상황의 영향을 받을 수 있습니다.