재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Occidental Petroleum Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 85,445) | 74,008) | 72,609) | 75,036) | 80,064) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 2,132) | 1,426) | 984) | 2,764) | 2,008) | |
| 운영 자산 | 83,313) | 72,582) | 71,625) | 72,272) | 78,056) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 50,965) | 43,659) | 42,524) | 54,709) | 61,491) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 1,138) | 1,202) | 165) | 186) | 440) | |
| 덜: 장기 부채, 순 부채, 현재 만기 제외 | 24,978) | 18,536) | 19,670) | 29,431) | 35,745) | |
| 영업부채 | 24,849) | 23,921) | 22,689) | 25,092) | 25,306) | |
| 순영업자산1 | 58,464) | 48,661) | 48,936) | 47,180) | 52,750) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 9,803) | (275) | 1,756) | (5,570) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 18.30% | -0.56% | 3.65% | -11.15% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | -2.10% | 5.21% | 0.03% | -3.43% | — | |
| ConocoPhillips | 29.59% | 10.61% | -5.86% | 44.50% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 26.07% | 3.91% | -1.19% | -4.87% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 17.00% | 4.71% | -0.84% | -0.16% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 16.21% | 4.84% | -0.61% | -0.16% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 83,313 – 24,849 = 58,464
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 58,464 – 48,661 = 9,803
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 9,803 ÷ [(58,464 + 48,661) ÷ 2] = 18.30%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Occidental Petroleum Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Occidental Petroleum Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 옥시덴탈에 귀속되는 순이익(손실) | 3,056) | 4,696) | 13,304) | 2,322) | (14,831) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 11,739) | 12,308) | 16,810) | 10,253) | 3,842) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (14,590) | (6,980) | (4,872) | (1,174) | (778) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 5,907) | (632) | 1,366) | (6,757) | (17,895) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 11.03% | -1.30% | 2.84% | -13.52% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | -2.83% | 0.58% | -1.22% | -4.57% | — | |
| ConocoPhillips | 0.37% | 5.11% | -1.56% | -0.78% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -0.55% | -0.04% | -2.93% | -6.69% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | -0.02% | 0.66% | -1.62% | -6.08% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 0.15% | 0.69% | -1.32% | -6.12% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 5,907 ÷ [(58,464 + 48,661) ÷ 2] = 11.03%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Occidental Petroleum Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |