현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Occidental Petroleum Corp., 연결 현금 흐름표

US$ 단위: 백만 달러

12개월 종료	2024. 12. 31.	2023. 12. 31.	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.
순이익(손실)	3,078)	4,696)	13,304)	2,322)	(14,831)
중단된 작업, 순	(182)	—)	—)	468)	1,298)
자산의 감가상각, 고갈 및 상각	7,371)	6,865)	6,926)	8,447)	8,097)
이연소득세 충당금(혜택)	(461)	57)	(1,644)	46)	(2,517)
소득에 대한 기타 비현금(혜택) 비용	543)	(100)	(8)	229)	419)
자산 손상 및 관련 항목	1,281)	209)	—)	304)	11,002)
(이익) 자산 및 기타 매각 손실, 순	60)	(522)	(308)	(192)	1,666)
지분 투자로 인한 미분배(수익) 손실	(79)	144)	(219)	(70)	(61)
드라이 홀 비용	106)	299)	84)	125)	47)
(증가) 매출채권 감소	(133)	1,088)	(97)	(2,086)	2,062)
재고 (증가) 감소	(46)	(91)	(230)	(86)	(484)
(증가) 연대이자 미수금 및 기타 유동 자산의 감소	303)	(13)	(335)	(119)	350)
미지급금 및 미지급 부채의 증가(감소)	(661)	(549)	(478)	865)	(3,228)
현재 국내외 소득세의 증가(감소)	559)	225)	(185)	—)	22)
영업자산 및 부채의 변동	22)	660)	(1,325)	(1,426)	(1,278)
영업활동으로 인한 순현금에 대한 순이익(손실)을 조정하기 위한 조정	8,661)	7,612)	3,506)	7,931)	18,673)
영업활동으로 인한 순현금 제공	11,739)	12,308)	16,810)	10,253)	3,842)
자본 지출	(7,018)	(6,270)	(4,497)	(2,870)	(2,535)
자본 발생주의 변화	96)	25)	147)	97)	(519)
자산, 사업 및 지분 투자의 매입, 순	(9,129)	(713)	(990)	(431)	(114)
자산 매각 및 지분 투자 수익금, 순	1,673)	448)	584)	1,624)	2,281)
지분투자 및 기타, 순투자	(212)	(470)	(116)	406)	109)
투자 활동에 사용된 순현금	(14,590)	(6,980)	(4,872)	(1,174)	(778)
채권 유동화 설비를 활용합니다.	—)	900)	400)	—)	—)
채권유동화설비의 지급	—)	(900)	(400)	—)	—)
장기 부채의 수익금, 순	9,612)	(46)	—)	—)	6,936)
장기 부채 상환, 순	(4,514)	(22)	(9,484)	(6,834)	(8,916)
우선주 상환	—)	(1,661)	—)	—)	—)
자사주 매입의 건	(27)	(1,798)	(3,099)	(8)	(12)
보통주 및 우선주에 대한 현금 배당금 지급	(1,446)	(1,365)	(1,184)	(839)	(1,845)
보통주 발행 수익금	584)	135)	293)	31)	134)
비지배지분에 의한 출자	200)	100)	—)	—)	—)
미래 로열티 판매와 관련된 부채 지불	—)	—)	—)	—)	(386)
파생상품에 대해 지급된 순 현금 중 자금 조달 부분	—)	—)	(111)	(834)	(362)
자산 및 사업 구매에 대한 지급 유예	(318)	—)	—)	—)	—)
그 외의 융자, 순	(247)	(233)	(130)	(80)	(57)
재무활동을 통해 제공(사용)된 순현금	3,844)	(4,890)	(13,715)	(8,564)	(4,508)
중단된 영업으로 인한 영업 현금 흐름	(300)	—)	—)	181)	113)
중단된 영업으로 인한 현금 흐름 투자	—)	—)	—)	(79)	(41)
중단된 영업으로 인한 자금 조달 현금 흐름	—)	—)	—)	(8)	(8)
중단된 영업으로 인한 현금 흐름	(300)	—)	—)	94)	64)
현금, 현금성자산, 제한현금성, 제한현금성자산의 증가(감소)	693)	438)	(1,777)	609)	(1,380)
현금, 현금성자산, 제한현금및제한현금성자산, 연도 초	1,464)	1,026)	2,803)	2,194)	3,574)
현금, 현금성자산, 제한현금성 및 제한현금성자산, 연말	2,157)	1,464)	1,026)	2,803)	2,194)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).

순이익(손실): 2020년에는 큰 손실인 14831백만 달러를 기록하였으며, 2021년에는 급증하여 2322백만 달러의 흑자를 기록하였습니다. 이후 2022년에는 다시 13304백만 달러의 흑자를 나타내며 크게 개선된 수익성을 보여주었습니다. 2023년에는 4696백만 달러로 감소하였고, 2024년에는 3078백만 달러의 이익으로 낮아졌습니다. 이러한 추세는 일시적인 변동성을 반영하며, 전반적으로 2020년 대비 2022년까지 수익성 향상이 두드러졌음을 시사합니다.
중단된 작업, 순: 2020년에는 1298백만 달러의 수익을 보여주었으나, 2021년에는 468백만 달러로 감소하였으며 이후 값이 기록되지 않거나 큰 폭으로 변동이 없거나 부정적인 수치를 보였습니다. 이는 해당 사업 부문의 종료 또는 축소 가능성을 시사합니다.
자산의 감가상각, 고갈 및 상각: 값은 꾸준히 증가하는 추세로, 2020년 8097백만 달러에서 2024년 7371백만 달러까지 유지되고 있으며, 증가하는 감가상각 비용은 기업의 자본적 지출 및 자산 노후화를 반영하는 것으로 해석됩니다.
이연소득세 충당금(혜택): 이항목은 2020년 2517백만 달러의 충당금을 기록했으나, 2021년에는 46백만 달러로 축소되었고, 이후에는 부정확하거나 변동성이 크며 2024년에는 461백만 달러의 충당금을 보이고 있습니다. 이는 세무 소득의 변동성과 세무 전략 변화에 따른 것으로 보입니다.
영업자산 및 부채의 변동: 2020년과 2021년에는 각각 -1278백만 달러와 -1426백만 달러로 감소하는 추세를 보였으며, 2022년 되어서 소폭 회복되다가 2023년과 2024년에는 660백만 달러 및 22백만 달러로 다시 축소되어 변화폭이 크지 않거나 안정적인 움직임을 보여줍니다. 이는 영업활동에 따른 자산과 부채의 유동성 변동을 반영합니다.
영업활동으로 인한 순현금 흐름: 2020년에는 3842백만 달러의 현금이 창출되었으며, 2021년에는 10253백만 달러로 대폭 증가하여 강한 영업현금 창출 능력을 보여줍니다. 이후 2022년에는 16810백만 달러로 최고치를 기록하였고, 2023년과 2024년에는 각각 12308백만 달러와 11739백만 달러로 다소 감소했으나 여전히 높은 수준을 유지하고 있어 안정적인 영업현금 흐름으로 평가됩니다.
자본 지출: 지출은 지속적으로 증가하는 경향을 보여 2020년 2535백만 달러에서 2024년 7018백만 달러로 늘어났으며, 이는 지속적인 성장과 신규 투자 또는 유지보수 활동 확장을 시사합니다.
재무활동을 통한 현금 흐름: 2020년부터 2022년까지는 많은 금융부채 상환으로 인해 4508백만 달러에서 13715백만 달러까지 현금이 유출되었습니다. 그러나 2023년에는 4890백만 달러의 유입이 발생했고, 2024년에는 다시 현금 유입이 3844백만 달러로 돌아와 재무활동이 유연하게 움직였음을 알 수 있습니다. 회사는 부채 상환과 배당금 지급, 자사주 매입 등 재무 전략을 병행하며 자금 유입과 유출을 조절하고 있음이 관찰됩니다.
현금, 현금성자산, 제한현금성자산의 증감: 2020년에는 1380백만 달러의 감소를 보였으나, 2021년에는 609백만 달러 증가하였고, 이후 변동이 크지 않은 수준에서 2024년 말에는 2157백만 달러로 다시 증가하였습니다. 이는 현금 및 유동자산 관리가 안정적임을 시사하며, 재무 건전성 유지에 기여하는 것으로 판단됩니다.

Occidental Petroleum Corp. (NYSE:OXY)

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