재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Twitter Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 컨버터블 어음, 단기 | ||||||
| 덜: 금융 리스 부채, 단기 | ||||||
| 덜: 컨버터블 어음, 장기 | ||||||
| 덜: 시니어 노트, 장기 | ||||||
| 덜: 금융리스부채, 장기부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Alphabet Inc. | ||||||
| Charter Communications Inc. | ||||||
| Comcast Corp. | ||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||
| Netflix Inc. | ||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||
| Walt Disney Co. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= – =
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2018년 말 33억 1,688만 달러에서 2019년 말에는 45억 9,781만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2020년 말에는 39억 8,508만 달러로 감소한 후 2021년 말에는 다시 51억 6,653만 달러로 증가했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2018년 말 8억 7,902만 달러에서 2019년 말에는 12억 8,093만 달러로 증가했습니다. 2020년에는 -6억 1,273만 달러로 감소하여 마이너스 값을 기록했으며, 2021년에는 11억 8,145만 달러로 다시 증가했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2018년에는 30.55%였으며, 2019년에는 32.37%로 소폭 증가했습니다. 2020년에는 -14.28%로 크게 감소했으며, 2021년에는 25.82%로 다시 증가했습니다. 발생 비율의 변동은 순영업자산과 대차대조표 기반 집계 발생액의 변화에 따라 달라집니다.
- 순영업자산
- 2018년에서 2019년 사이에 상당한 증가를 보였지만, 2020년에 감소한 후 2021년에 다시 증가했습니다. 전반적으로 증가 추세를 유지하고 있습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 2018년에서 2019년 사이에 증가했지만, 2020년에 큰 폭으로 감소하여 음수 값을 기록했습니다. 2021년에는 다시 증가했습니다. 변동성이 큰 특징을 보입니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 순영업자산과 대차대조표 기반 집계 발생액의 변화에 따라 변동하며, 2020년에 특히 큰 감소를 보였습니다. 2021년에는 다시 증가했지만, 2018년 수준에는 미치지 못했습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Twitter Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Alphabet Inc. | ||||||
| Charter Communications Inc. | ||||||
| Comcast Corp. | ||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||
| Netflix Inc. | ||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||
| Walt Disney Co. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2018년 말 33억 1,688만 달러에서 2019년 말에는 45억 9,781만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2020년 말에는 39억 8,508만 달러로 감소했지만, 2021년 말에는 다시 51억 6,653만 달러로 증가하며 최고치를 기록했습니다.
- 순영업자산
- 2018년 말부터 2021년 말까지 순영업자산은 변동성을 보였지만, 전반적으로 증가하는 경향을 나타냅니다. 2019년의 급격한 증가는 자산 규모 확대를 시사하며, 2020년의 감소는 자산 축소 또는 감가상각 등의 요인에 기인할 수 있습니다. 2021년의 재차 증가는 사업 확장 또는 자산 가치 상승을 반영할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2018년 19억 2,139만 달러에서 2019년 12억 7,826만 달러로 감소했습니다. 2020년에는 -5억 6,793만 달러로 마이너스를 기록하며 현금 유출이 발생했고, 2021년에는 -9억 672만 달러로 현금 유출 규모가 더욱 확대되었습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2018년 이후 지속적으로 감소하여 2020년과 2021년에는 마이너스를 기록했습니다. 이는 영업 활동, 투자 활동, 재무 활동 등 전반적인 현금 흐름에서 유출이 유입보다 많았음을 의미합니다. 특히 2021년의 현금 유출 규모 증가는 재무 건전성에 대한 우려를 제기할 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2018년 66.78%에서 2019년 32.3%로 크게 감소했습니다. 2020년에는 -13.23%로 마이너스를 기록했고, 2021년에는 -19.82%로 더욱 악화되었습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 2018년 이후 지속적으로 감소하여 2020년과 2021년에는 마이너스를 기록했습니다. 이는 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력이 저하되었음을 의미합니다. 특히 마이너스 비율은 자산 규모에 비해 현금 흐름이 부족하다는 것을 나타내며, 재무 안정성을 저해할 수 있습니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산은 증가 추세를 보였지만, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 지속적으로 악화되었습니다. 이는 자산 규모는 확대되었지만, 현금 창출 능력이 이에 미치지 못하고 있음을 시사합니다. 이러한 추세는 장기적인 재무 건전성을 위해 개선이 필요한 부분으로 판단됩니다.