재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Twitter Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 14,059,516) | 13,379,090) | 12,703,389) | 10,162,572) | 7,412,477) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 2,186,549) | 1,988,429) | 1,799,082) | 1,894,444) | 1,638,413) | |
| 덜: 단기 투자 | 4,207,133) | 5,483,873) | 4,839,970) | 4,314,957) | 2,764,689) | |
| 운영 자산 | 7,665,834) | 5,906,788) | 6,064,337) | 3,953,171) | 3,009,375) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 6,752,317) | 5,409,008) | 3,999,003) | 3,356,978) | 2,365,259) | |
| 덜: 컨버터블 어음, 단기 | —) | 917,866) | —) | 897,328) | —) | |
| 덜: 금융 리스 부채, 단기 | —) | 567) | 23,476) | 68,046) | 84,976) | |
| 덜: 컨버터블 어음, 장기 | 3,559,023) | 1,875,878) | 1,816,833) | 1,730,922) | 1,627,460) | |
| 덜: 시니어 노트, 장기 | 693,996) | 692,994) | 691,967) | —) | —) | |
| 덜: 금융리스부채, 장기부채 | —) | —) | 205) | 24,394) | 81,308) | |
| 영업부채 | 2,499,298) | 1,921,703) | 1,466,522) | 636,288) | 571,515) | |
| 순영업자산1 | 5,166,536) | 3,985,085) | 4,597,815) | 3,316,883) | 2,437,860) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,181,451) | (612,730) | 1,280,932) | 879,023) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 25.82% | -14.28% | 32.37% | 30.55% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Alphabet Inc. | 22.86% | 15.42% | — | — | — | |
| Comcast Corp. | -0.48% | 1.68% | — | — | — | |
| Meta Platforms Inc. | 14.69% | 35.56% | — | — | — | |
| Netflix Inc. | 27.24% | 10.12% | — | — | — | |
| Walt Disney Co. | 1.73% | -4.26% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | 8.30% | 6.79% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | 10.23% | 7.81% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 7,665,834 – 2,499,298 = 5,166,536
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 5,166,536 – 3,985,085 = 1,181,451
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,181,451 ÷ [(5,166,536 + 3,985,085) ÷ 2] = 25.82%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 Twitter Inc.는 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Twitter Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | (221,409) | (1,135,626) | 1,465,659) | 1,205,596) | (108,063) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 632,689) | 992,870) | 1,303,364) | 1,339,711) | 831,209) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | 52,623) | (1,560,565) | (1,115,974) | (2,055,513) | (112,932) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (906,721) | (567,931) | 1,278,269) | 1,921,398) | (826,340) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -19.82% | -13.23% | 32.30% | 66.78% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Alphabet Inc. | 17.48% | 8.45% | — | — | — | |
| Comcast Corp. | -0.83% | -1.17% | — | — | — | |
| Meta Platforms Inc. | -14.89% | 36.04% | — | — | — | |
| Netflix Inc. | 27.32% | 4.60% | — | — | — | |
| Walt Disney Co. | -0.29% | -4.68% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | 2.49% | 4.14% | 16.29% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | 6.79% | -0.70% | 4.29% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -906,721 ÷ [(5,166,536 + 3,985,085) ÷ 2] = -19.82%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Twitter Inc.는 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |