대차 대조표: 부채 및 주주 자본
대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.
부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.
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Apple Inc., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-28), 10-K (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-09-24), 10-K (보고 날짜: 2021-09-25), 10-K (보고 날짜: 2020-09-26), 10-K (보고 날짜: 2019-09-28).
- 유동부채와 비유동부채의 변화 추이
- 2019년부터 2024년까지 유동부채는 점진적으로 상승하는 추세를 보였으며, 특히 2022년 이후 급격한 증가를 기록하였다. 이는 단기 채무 부담이 늘어난 것으로 해석될 수 있다. 반면, 비유동부채는 2019년부터 2021년까지 꾸준히 증가한 뒤, 2022년에 최고점을 찍고 이후 점차 감소하는 경향을 보여, 장기 채무 구조의 변화와 재무 전략의 조정을 시사한다.
- 단기 채무 항목의 세부 구성
- 납부 소득세와 금융리스의 현재 부분은 2022년 이후 상당한 증감을 보였다. 특히 납부 소득세는 2022년 크게 증가한 후, 2023년과 2024년에 각각 급감하였다. 기간 부채의 현재 부분은 같은 기간 동안 증가세를 유지하며 유동성 압박을 반영할 수 있다.
- 총 부채 및 주주 자본의 규모와 구조
- 총 부채는 꾸준히 증가하는 모습이며, 2019년 2480억 달러에서 2024년에는 3080억 달러로 늘어났다. 주주 자본 역시 증대하는 추세를 보이면서, 2019년 904억 달러에서 2024년 569억 달러로 변화하였다. 이러한 패턴은 부채와 자본이 모두 확충되었음을 의미하지만, 최근 부채의 비중이 증가한 것으로도 해석 가능하다.
- 이익잉여금과 기타 포괄손익 누적(손실)의 변화
- 이익잉여금은 2019년 정점인 458억 달러 이후 점진적으로 감소하여 2024년에는 적자로 전환되었다. 특히 2021년 이후 손실이 누적되면서 상당한 축소와 적자 상태를 나타내고 있어, 과거의 이익 발생 이후 수익성 저하 혹은 비용 증가가 영향을 미친 것으로 보인다. 기타 포괄손익 누적 손실도 2022년 이후 급증하여 재무상태에 부정적 영향을 미치고 있다.
- 자본구조와 재무 안정성
- 주주 자본은 계속 유지 또는 축소되는 경향을 보여, 자본금 확충이 있었던 반면 이익잉여금 적자로 인해 순자산은 감소하였다. 총 부채 및 자본은 큰 폭의 변화 없이 안정된 수준을 유지하고 있으나, 부채 비율이 높아질 가능성도 고려할 수 있다.