현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Apple Inc., 연결 현금 흐름표

US$ 단위: 백만 달러

12개월 종료	2024. 9. 28.	2023. 9. 30.	2022. 9. 24.	2021. 9. 25.	2020. 9. 26.	2019. 9. 28.
순수입	93,736)	96,995)	99,803)	94,680)	57,411)	55,256)
감가상각 및 상각	11,445)	11,519)	11,104)	11,284)	11,056)	12,547)
주식 기반 보상 비용	11,688)	10,833)	9,038)	7,906)	6,829)	6,068)
다른	(2,266)	(2,227)	1,006)	(4,921)	(312)	(992)
미수금, 순	(3,788)	(1,688)	(1,823)	(10,125)	6,917)	245)
공급업체 거래외 채권	(1,356)	1,271)	(7,520)	(3,903)	1,553)	2,931)
재고	(1,046)	(1,618)	1,484)	(2,642)	(127)	(289)
다른 유동 및 비유동 자산	(11,731)	(5,684)	(6,499)	(8,042)	(9,588)	873)
미지급금	6,020)	(1,889)	9,448)	12,326)	(4,062)	(1,923)
Other current and non-current liabilities(기타유동부채)	15,552)	3,031)	6,110)	7,475)	10,997)	(5,325)
영업자산 및 부채의 변동	3,651)	(6,577)	1,200)	(4,911)	5,690)	(3,488)
영업활동으로 창출된 현금에 대한 순이익을 조정하기 위한 조정	24,518)	13,548)	22,348)	9,358)	23,263)	14,135)
영업활동으로 창출된 현금	118,254)	110,543)	122,151)	104,038)	80,674)	69,391)
유가증권 매입	(48,656)	(29,513)	(76,923)	(109,558)	(114,938)	(39,630)
유가증권의 만기로부터의 수익금	51,211)	39,686)	29,917)	59,023)	69,918)	40,102)
유가증권 매각대금	11,135)	5,828)	37,446)	47,460)	50,473)	56,988)
재산, 공장 및 장비 취득에 대한 지불	(9,447)	(10,959)	(10,708)	(11,085)	(7,309)	(10,495)
다른	(1,308)	(1,337)	(2,086)	(385)	(2,433)	(1,069)
투자 활동으로 창출된 현금(사용)	2,935)	3,705)	(22,354)	(14,545)	(4,289)	45,896)
주식 보상의 순 지분 정산과 관련된 세금 납부	(5,441)	(5,431)	(6,223)	(6,556)	(3,634)	(2,817)
배당금 및 배당금 등가물에 대한 지급	(15,234)	(15,025)	(14,841)	(14,467)	(14,081)	(14,119)
보통주 환매	(94,949)	(77,550)	(89,402)	(85,971)	(72,358)	(66,897)
기간채무 발행 수익금, 순	—)	5,228)	5,465)	20,393)	16,091)	6,963)
기간 부채 상환	(9,958)	(11,151)	(9,543)	(8,750)	(12,629)	(8,805)
상업어음의 수익금(상환)금, 순	3,960)	(3,978)	3,955)	1,022)	(963)	(5,977)
다른	(361)	(581)	(160)	976)	754)	676)
재무활동에 사용된 현금	(121,983)	(108,488)	(110,749)	(93,353)	(86,820)	(90,976)
현금, 현금성자산, 제한된 현금성 및 현금성자산의 증가(감소)	(794)	5,760)	(10,952)	(3,860)	(10,435)	24,311)
현금, 현금성자산, 제한현금및현금성자산, 기초잔액	30,737)	25,977)	35,929)	39,789)	50,224)	25,913)
현금, 현금등가물, 제한된 현금 및 현금성자산, 기말 잔액	29,943)	31,737)	24,977)	35,929)	39,789)	50,224)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-28), 10-K (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-09-24), 10-K (보고 날짜: 2021-09-25), 10-K (보고 날짜: 2020-09-26), 10-K (보고 날짜: 2019-09-28).

순수입: 2019년부터 2021년까지 꾸준한 성장세를 기록하며 2021년에는 약 94,680백만 달러로 정점에 달하였다. 이후 2022년과 2023년에는 다소 정체 또는 소폭 하락하는 경향을 보이나, 2023년에는 여전히 높은 수준을 유지하였다. 이는 전반적인 매출 성장과 안정성을 시사한다.
감가상각 및 상각: 이 항목은 2019년부터 2024년까지 일정한 수준으로 유지되었으며, 일부 기간에는 약간의 변동이 있으나 큰 폭의 변동은 없었다. 이는 자산 감가상각 비용이 비교적 안정적임을 보여준다.
주식 기반 보상 비용: 계속해서 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2024년에는 약 11,688백만 달러에 달하였다. 이는 주식 보상 프로그램의 확대 또는 관련 비용 증가를 반영할 수 있으며, 이는 기업의 주주 배당 정책과 연계될 수 있다.
기타 항목들(-992, -312, -4921 등): 이 항목은 일부 기간에 부정적 또는 긍정적 급변동을 나타내며, 특히 2021년과 2022년에는 큰 폭의 변동성을 보였다. 이는 비정기적 비용 또는 수익, 기타 일회성 항목이 영향을 미쳤을 가능성을 시사한다.
유동성 자산 및 부채: 미수금, 재고, 기타 자산, 미지급금, 기타 부채 등이 기간별로 큰 변동을 보이며, 일부 기간에는 급증하거나 급감하는 패턴이 관찰된다. 특히 미수금, 재고, 기타 유동자산의 변화는 영업 활동과 연계된 재무 상태의 일시적 변화와 관련이 있을 것으로 보인다. 또한, 기타 유동 및 비유동 부채는 2020년과 2024년 모두 증가하는 추세를 보여 재무 안정성을 높이기 위한 부채 조달이 지속된 것으로 해석할 수 있다.
영업활동으로 인한 현금 흐름: 이 항목은 2019년부터 2024년까지 증가하는 경향을 보여 2022년에 정점을 찍은 후 조금 하락하였으나, 2024년에도 여전히 높은 수준을 유지하였다. 특히, 영업이익 기반의 조정이 지속적으로 상승하여 영업 활동의 현금 창출력이 강화된 것으로 분석된다.
투자 활동 현금흐름: 이 구간에는 특히 2020년과 2022년에 상당한 자금 유출이 발생하였다. 유가증권 매입이 주로 영향을 미쳤으며, 2024년에는 다시 투자활동에서 자금이 유입되는 모습을 보였다. 이것은 기업이 일정 기간 동안 자산 매입 또는 매각 전략을 병행했음을 보여준다.
재무활동 현금흐름: 이 항목은 전체적으로 부정적인 흐름을 보여, 2020년 이후 일정 기간 동안 배당금 지급, 자사주 환매, 차입금 상환 등으로 인해 현금 유출이 지속적으로 나타났다. 2024년까지도 재무 활동에서 상당한 현금이 사용되었으며, 이는 재무구조 개선 또는 주주 환원 정책의 일환일 수 있다.
현금 및 현금성자산: 기초 현금잔액은 2019년 이후 점차 감소하는 경향을 보였으나, 2024년에는 다시 소폭 반등하는 모습을 보여 현금 유동성 유지 또는 확보 전략의 일환일 것으로 볼 수 있다.

Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

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