재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Bed Bath & Beyond Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 2. 26. | 2021. 2. 27. | 2020. 2. 29. | 2019. 3. 2. | 2018. 3. 3. | 2017. 2. 25. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 5,130,572) | 6,456,930) | 7,790,515) | 6,570,541) | 7,040,806) | 6,846,029) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 439,496) | 1,352,984) | 1,000,340) | 508,971) | 346,140) | 488,329) | |
| 덜: 단기투자증권 | —) | —) | 385,642) | 485,799) | 378,039) | —) | |
| 운영 자산 | 4,691,076) | 5,103,946) | 6,404,533) | 5,575,771) | 6,316,627) | 6,357,700) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 4,956,427) | 5,179,994) | 6,025,580) | 4,010,210) | 4,152,178) | 4,126,752) | |
| 덜: 유동 금융리스 부채 | 2,494) | —) | 1,541) | —) | —) | —) | |
| 덜: 비유동금융리스부채 | 35,447) | —) | 102,412) | 3,800) | 4,500) | 5,100) | |
| 덜: 장기 부채 | 1,179,776) | 1,190,363) | 1,488,400) | 1,487,934) | 1,492,078) | 1,491,603) | |
| 영업부채 | 3,738,710) | 3,989,631) | 4,433,227) | 2,518,476) | 2,655,600) | 2,630,049) | |
| 순영업자산1 | 952,366) | 1,114,315) | 1,971,306) | 3,057,295) | 3,661,027) | 3,727,651) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (161,949) | (856,991) | (1,085,989) | (603,732) | (66,624) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -15.67% | -55.55% | -43.19% | -17.97% | -1.80% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Amazon.com Inc. | 32.91% | 49.06% | — | — | — | — | |
| Home Depot Inc. | 9.91% | 21.77% | — | — | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | 2.66% | -12.39% | — | — | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | 73.65% | -109.84% | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 26.47% | 31.88% | 200.00% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 임의소비재 | 12.67% | 12.65% | 200.00% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-02-26), 10-K (보고 날짜: 2021-02-27), 10-K (보고 날짜: 2020-02-29), 10-K (보고 날짜: 2019-03-02), 10-K (보고 날짜: 2018-03-03), 10-K (보고 날짜: 2017-02-25).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 4,691,076 – 3,738,710 = 952,366
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 952,366 – 1,114,315 = -161,949
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -161,949 ÷ [(952,366 + 1,114,315) ÷ 2] = -15.67%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Bed Bath & Beyond Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Bed Bath & Beyond Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 2. 26. | 2021. 2. 27. | 2020. 2. 29. | 2019. 3. 2. | 2018. 3. 3. | 2017. 2. 25. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | (559,623) | (150,773) | (613,816) | (137,224) | 424,858) | 685,108) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 17,854) | 268,108) | 590,941) | 918,278) | 859,689) | 1,041,788) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (349,182) | 737,880) | 91,376) | (509,682) | (674,412) | (491,929) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (228,295) | (1,156,761) | (1,296,133) | (545,820) | 239,581) | 135,249) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -22.09% | -74.98% | -51.55% | -16.25% | 6.49% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Amazon.com Inc. | -8.54% | 48.44% | — | — | — | — | |
| Home Depot Inc. | 8.24% | 14.26% | — | — | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -0.14% | -17.28% | — | — | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | 55.57% | -121.39% | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | -4.02% | 29.06% | 27.98% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 임의소비재 | 1.83% | 11.33% | 6.78% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-02-26), 10-K (보고 날짜: 2021-02-27), 10-K (보고 날짜: 2020-02-29), 10-K (보고 날짜: 2019-03-02), 10-K (보고 날짜: 2018-03-03), 10-K (보고 날짜: 2017-02-25).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -228,295 ÷ [(952,366 + 1,114,315) ÷ 2] = -22.09%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Bed Bath & Beyond Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |