현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Bed Bath & Beyond Inc., 연결 현금 흐름표

US$ 단위 천

12개월 종료	2022. 2. 26.	2021. 2. 27.	2020. 2. 29.	2019. 3. 2.	2018. 3. 3.	2017. 2. 25.
순이익(손실)	(559,623)	(150,773)	(613,816)	(137,224)	424,858)	685,108)
감가상각 및 상각	293,626)	340,912)	342,511)	338,825)	313,107)	290,914)
매각을 위해 보유 중인 자산을 포함한 손상	36,531)	127,341)	509,226)	509,905)	—)	—)
주식 기반 보상	35,061)	31,594)	45,676)	58,514)	70,510)	71,911)
주식 기반 보상으로 인한 초과 세제 혜택	—)	—)	—)	—)	—)	(1,483)
이연 소득세	125,711)	148,741)	(145,543)	(104,089)	175,351)	24,878)
사업체 매각으로 인한 손실	18,221)	1,062)	—)	—)	—)	—)
(이익) 채무 소멸에 대한 손실	376)	(77,038)	—)	(412)	—)	—)
판매 리스백 거래에 대한 손실	—)	—)	27,357)	—)	—)	—)
건물 매각차익	—)	—)	—)	(29,690)	—)	—)
다른	(8,298)	(396)	(3,446)	(814)	(69)	(1,032)
상품 재고	(53,339)	64,947)	506,334)	106,928)	176,672)	(38,493)
다른 유동자산	387,746)	(387,172)	(4,781)	269,186)	(258,853)	(18,464)
기타 자산	607)	1,519)	239)	86,495)	(20,790)	(33,260)
자산의 (증가) 감소	335,014)	(320,706)	501,792)	462,609)	(102,971)	(90,217)
미지급금	(132,785)	168,556)	(124,206)	(90,657)	13,210)	49,458)
발생 비용 및 기타 유동 부채	(100,356)	15,538)	61,864)	(77,147)	80,375)	(8,586)
상품 신용 및 기프트 카드 부채	13,981)	(12,110)	1,154)	16,016)	25,510)	11,390)
납부 소득세	(11,257)	54,958)	(22,783)	8,360)	(64,941)	(8,307)
운용리스 자산 및 부채, 순	(14,162)	(32,813)	(2,899)	—)	—)	—)
다른 책임	(14,186)	(26,758)	14,054)	(35,918)	(75,251)	17,754)
부채의 증가(감소)	(258,765)	167,371)	(72,816)	(179,346)	(21,097)	61,709)
영업활동으로 인한 순현금에 대한 순이익(손실)을 조정하기 위한 조정	577,477)	418,881)	1,204,757)	1,055,502)	434,831)	356,680)
영업활동으로 인한 순현금 제공	17,854)	268,108)	590,941)	918,278)	859,689)	1,041,788)
만기보유증권 매입	(29,997)	—)	(443,500)	(734,424)	(292,500)	—)
만기까지 보유 투자 증권의 상환	30,000)	386,500)	545,000)	538,925)	—)	86,240)
사업체 매각으로 인한 순 수익금	—)	534,457)	—)	—)	—)	—)
부동산 매각으로 인한 순 수익금	5,000)	—)	—)	—)	—)	—)
sale-leaseback 거래로 인한 수익금	—)	—)	267,277)	—)	—)	—)
건물 매각 대금	—)	—)	—)	11,183)	—)	—)
자본 지출	(354,185)	(183,077)	(277,401)	(325,366)	(375,793)	(373,574)
비연결 합작투자에 대한 투자	—)	—)	—)	—)	—)	(3,318)
인수에 대한 지불, 취득한 현금 순	—)	—)	—)	—)	(6,119)	(201,277)
투자 활동으로 제공된 순현금(사용)	(349,182)	737,880)	91,376)	(509,682)	(674,412)	(491,929)
장기 부채의 차입	—)	236,400)	—)	—)	—)	—)
장기 부채 상환	(11,360)	(457,827)	—)	(4,224)	—)	—)
금융 리스의 상환	(1,033)	—)	—)	—)	—)	—)
자사주 매입 계약에 따른 선불	—)	(47,550)	—)	—)	—)	—)
수수료를 포함한 보통주 환매	(589,433)	(332,529)	(99,710)	(148,073)	(252,433)	(547,022)
주식 기반 보상으로 인한 초과 세제 혜택	—)	—)	—)	—)	—)	1,483)
배당금 지급	(749)	(23,108)	(85,482)	(86,287)	(80,877)	(55,612)
이연된 금융 수수료 지불	(3,443)	(7,690)	—)	—)	(434)	—)
스톡옵션 행사수익금	—)	—)	2,346)	—)	10,313)	20,424)
재무 활동에 사용된 순현금	(606,018)	(632,304)	(182,846)	(238,584)	(323,431)	(580,727)
환율 변동이 현금, 현금등가물, 제한현금에 미치는 영향	1,006)	5,075)	(977)	(7,181)	(4,035)	3,624)
현금, 현금등가물, 제한현금의 순증가(감소)	(936,340)	378,759)	498,494)	162,831)	(142,189)	(27,244)
보유 판매로 분류된 현금 잔액의 변경	—)	4,815)	(4,815)	—)	—)	—)
현금, 현금등가물, 제한현금의 순증가(감소)	(936,340)	383,574)	493,679)	162,831)	(142,189)	(27,244)
현금, 현금등가물 및 제한 현금, 기간 시작	1,407,224)	1,023,650)	529,971)	367,140)	509,329)	515,573)
현금, 현금등가물 및 제한 현금, 기간 종료	470,884)	1,407,224)	1,023,650)	529,971)	367,140)	488,329)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-02-26), 10-K (보고 날짜: 2021-02-27), 10-K (보고 날짜: 2020-02-29), 10-K (보고 날짜: 2019-03-02), 10-K (보고 날짜: 2018-03-03), 10-K (보고 날짜: 2017-02-25).

수익성과 관련된 항목: 2017년부터 2022년까지의 순이익(손실)은 전반적으로 큰 변동을 보여주고 있다. 2017년에는 약 685백만달러의 순이익을 기록했으나, 이후 지속적인 하락세를 보여 2018년에는 약 425백만달러로 낮아졌으며, 2019년에는 적자를 나타내지 않다가 2020년부터 적자가 지속되기 시작하였다. 특히 2020년과 2021년에는 각각 약 613백만달러, 151백만달러의 손실이 발생하였고, 2022년에는 손실 규모가 약 560백만달러로 확대되었다. 이러한 수치는 영업환경 악화 또는 사업 전략의 변화에 따른 손실 증가 가능성을 시사한다.
영업활동과 관련된 현금 흐름: 영업활동으로 인한 순현금은 2017년 이후 2022년까지 전반적으로 변동성이 크다. 2017년과 2018년에는 각각 약 1.04억달러와 0.86억달러의 현금이 창출되었으며, 2019년까지 회복 후 2020년부터 다시 하락하는 추세를 보였다. 특히 2022년에는 약 1.78만달러로 급감하였다. 이는 회사의 영업 성과와 관련 비용 구조의 변화, 그리고 영업 환경의 어려움에 기인할 수 있다.
투자활동 및 자본 지출: 자본 지출은 지속적으로 높은 수준으로 집행되어 왔으며, 2022년에는 약 3.54억달러에 달하였다. 이에 따라 투자 활동으로 사용된 순현금은 2017년과 2018년에는 상당히 부정적이었으나, 2019년 이후로는 일부 회복 조짐이 나타나 2021년에는 약 738백만달러의 유입을 기록하였다. 그러나 2022년에는 다시 큰 규모의 자본 지출로 인해 순현금이 현금 유출로 전환되었다. 이는 기업이 설비 투자 또는 인수 전략을 추진했음을 시사한다.
부채 및 재무 활동: 부채 관련 지표는 지속적으로 변동하며, 2020년 이후 대규모 부채 상환이 이루어졌다. 특히 2022년에는 부채의 증가가 약 2.58억달러에 달했고, 금융 리스 상환 및 장기 부채 차입도 확연히 증가하였다. 재무 활동으로 인한 현금 유출은 2017년부터 2022년까지 지속적이었으며, 특히 2022년에는 약 6.06억달러의 현금이 재무 활동에서 소요되었다. 이러한 움직임은 기업의 자본 구조 조정 또는 재무 전략 변화와 관련된 것으로 보인다.
현금 및 현금등가물의 변화: 기간별 현금, 현금등가물 및 제한현금 잔액은 2017년에서 2022년까지 크게 변동하였다. 2017년 5.16억달러에서 2022년에는 약 1.41억달러로 감소하는 한편, 기간 종료 시점의 잔액은 변동성이 크다. 특히 2022년에는 큰 규모의 현금 유출(약 9.36억달러)이 관찰되었으며, 이는 재무 활동과 투자 활동의 강도 증가, 그리고 손실 누적으로 인한 유출이 복합적으로 작용한 결과로 해석된다.

Bed Bath & Beyond Inc. (NASDAQ:BBBY)

현금 흐름표