의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 예상 신용 손실에 대한 충당금 | ||||||
| 총 미수금 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 예상 신용 손실에 대한 충당금 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 예상 신용 손실에 대한 충당금은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 12월 31일에 101백만 달러로 시작하여 2023년 12월 31일에 137백만 달러로 정점을 찍었습니다. 2024년에는 146백만 달러로 소폭 증가했지만, 2025년에는 137백만 달러로 감소할 것으로 예상됩니다.
총 미수금은 2021년에서 2023년 사이에 상당한 증가를 보였습니다. 2021년 12월 31일의 1459백만 달러에서 2023년 12월 31일에는 3390백만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 3345백만 달러로 소폭 감소했지만, 2025년에는 3957백만 달러로 다시 증가할 것으로 예상됩니다.
총 미수금 대비 충당금 비율은 감소하는 추세를 보였습니다. 2021년 6.92%에서 2023년 4.04%로 감소했습니다. 2024년에는 4.36%로 소폭 증가했지만, 2025년에는 3.46%로 다시 감소할 것으로 예상됩니다. 이는 총 미수금이 증가하는 동안 충당금이 상대적으로 적은 속도로 증가했음을 시사합니다.
- 주요 관찰 사항
- 총 미수금은 꾸준히 증가하고 있으며, 이는 사업량 증가 또는 채권 회수 조건 변화를 반영할 수 있습니다.
- 충당금은 증가 추세이지만, 총 미수금 증가율보다는 낮아 충당금 비율은 감소하고 있습니다. 이는 신용 위험 관리가 개선되었거나, 채권의 질이 향상되었음을 시사할 수 있습니다.
- 2025년에는 충당금 비율이 더욱 감소할 것으로 예상되므로, 신용 위험 관리에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.