의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 예상 신용 손실에 대한 충당금 | ||||||
| 총 미수금 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 예상 신용 손실에 대한 충당금 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 예상 신용 손실에 대한 충당금은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 12월 31일에 1억 6,600만 달러로 시작하여 2021년에는 1억 100만 달러로 감소했지만, 이후 2022년에는 1억 1,700만 달러, 2023년에는 1억 3,700만 달러, 2024년에는 1억 4,600만 달러로 꾸준히 증가했습니다.
총 미수금은 2020년부터 2023년까지 상당한 증가세를 보였습니다. 2020년 6억 9,500만 달러에서 2021년에는 14억 5,900만 달러로 급증했고, 2022년에는 23억 4,600만 달러, 2023년에는 33억 9,000만 달러로 계속 증가했습니다. 그러나 2024년에는 33억 4,500만 달러로 소폭 감소했습니다.
충당금은 총 미수금의 백분율로 표시될 때, 2020년 23.88%에서 2021년 6.92%로 크게 감소했습니다. 이후 2022년에는 4.99%, 2023년에는 4.04%로 감소세가 이어졌습니다. 2024년에는 4.36%로 소폭 상승했지만, 여전히 과거에 비해 낮은 수준을 유지하고 있습니다.
- 주요 관찰 사항
- 총 미수금의 급격한 증가는 사업 확장 또는 채권 회수 조건의 변화를 나타낼 수 있습니다. 충당금의 백분율 감소는 전반적인 신용 위험 관리 개선 또는 미수금 구성의 변화를 시사할 수 있습니다. 충당금의 절대적인 금액 증가는 총 미수금 증가에 따른 자연스러운 결과일 수 있지만, 잠재적인 신용 위험 증가를 반영할 수도 있습니다.
전반적으로, 예상 신용 손실에 대한 충당금은 증가하는 추세이며, 총 미수금은 상당한 증가세를 보이다가 2024년에 소폭 감소했습니다. 충당금의 백분율은 지속적으로 감소하다가 2024년에 소폭 반등했습니다. 이러한 추세는 신중한 모니터링이 필요합니다.