현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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Elevance Health Inc., 연결 현금 흐름표
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 순수입의 추세와 해석
- 2020년 이후 안정적인 수준을 유지하는 가운데 2021년에 일시적으로 큰 폭의 증가를 보였으며, 이후 소폭 하락하는 양상을 보이고 있습니다. 전체적으로 볼 때, 순수입은 꾸준히 유지되고 있어 기업의 수익창출력은 안정적이라고 평가할 수 있습니다.
- 금융상품의 순이익손실 및 기타 투자자산 관련 손익
- 2020년에서 2021년 사이 금융상품의 손실이 심화되었으나, 2022년부터 2024년까지는 다시 흑자로 전환되어 일부 회복세를 나타냅니다. 기타투자자산의 손익 역시 급격한 변동을 보여 2021년 큰 손실 후 2023년에는 다시 플러스로 전환하였으며, 2024년에는 거의 손익이 없거나 미미하게 나타나 안정적 흐름을 시사합니다.
- 감가상각 및 상각과 세무 관련 항목
- 감가상각 및 상각 금액은 점차 증가하는 추세를 보여 2022년에 정점에 이른 후 2023년에 하락하는 양상을 나타냅니다. 이연소득세는 2020년과 2022년 각각 손실과 과세액 조정이 있었으며, 2023년에는 다시 순손실로 전환된 이후 2024년에 차감액이 크게 늘어난 모습을 볼 수 있습니다. 이는 세무상 조정 및 일시적 차이의 변화와 연관이 있을 수 있습니다.
- 자산 손상 및 부채 관련 변화
- 재산, 장비, 사용권 자산 손상은 변동폭이 크지 않거나 일시적으로 증가하는 모습이며, 특히 2023년에 상당한 손상액이 발생하였음을 알 수 있습니다. 정책 부채는 지속적으로 감소하던 중 일시적 감소를 거쳐 2024년에는 부정적인 수준으로 전환되어 부채 상환 또는 정책 변화의 영향이 반영된 것으로 해석됩니다.
- 영업자산 및 부채의 변동
- 이 항목은 2020년 이후 큰 변화 없이 안정적인 수준을 유지하다 2022년과 2023년에 일부 감소하였다가 2024년에는 다시 증가하는 모습을 보여줍니다. 이는 회사의 영업 활동 규모와 부채 구조의 변동성을 반영하는 것으로 볼 수 있습니다.
- 영업활동으로 인한 현금 흐름
- 영업활동으로 제공된 순현금은 2020년부터 2023년까지 안정적이나 2024년에는 감소폭이 커졌습니다. 이는 영업 활동에서 생성되는 현금 흐름이 일시적으로 축소된 것으로 해석할 수 있으며, 향후 영업 효율성 또는 시장 환경 변화의 영향을 받을 수 있습니다.
- 투자 활동의 현금흐름
- 투자 매입은 지속적으로 대규모로 이루어지고 있으며 2022년 이후 다소 증가하는 경향을 보입니다. 투자 매각과 만기, 콜옵션 등의 투자회수 항목은 비교적 안정적 또는 상승하는 추세를 나타냅니다. 반면, 자회사의 순현금취득은 2020년대 중반 이후 큰 폭으로 확대되었으며, 이는 기업이 자회사 또는 기타 기업 인수에 적극 나서고 있음을 시사합니다.
- 재무활동 및 자본 조달
- 장기 차입금은 꾸준히 증가하는 가운데, 2024년에는 수익금이 대폭 증가하여 차입금 상환과 병행하는 자본조달이 실시된 것으로 보입니다. 단기 차입금도 증감과 함께 일부 상환 또는 증액이 지속되고 있으며, 배당금 지급 및 주식 환매는 지속적이거나 확대되는 추세를 보여, 기업의 배당 정책과 자본 유출 흐름을 반영합니다.
- 현금 및 현금성자산의 변동
- 연초 대비 연말 현금 및 현금성자산은 전반적으로 안정적 유지 또는 증가하는 양상을 보이며, 현금흐름과의 일관성을 유지합니다. 특히 2023년과 2024년에 큰 폭의 증가가 관찰되어, 현금보유량이 안정적으로 또는 확대된 것을 알 수 있습니다.