대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

NXP Semiconductors N.V., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위: 백만 달러

	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.	2017. 12. 31.
미지급금	1,252)	991)	944)	999)	1,146)
구조조정 부채, 유동	25)	60)	32)	60)	74)
누적된 보상 및 복리후생	476)	286)	—)	—)	—)
납부 소득세	82)	140)	—)	—)	—)
지급 배당금	149)	105)	—)	—)	—)
다른	468)	435)	815)	1,219)	747)
다른 유동 부채	1,175)	966)	815)	1,219)	747)
단기 부채	—)	—)	—)	1,107)	751)
유동부채	2,452)	2,017)	1,791)	3,385)	2,718)
장기 부채	10,572)	7,609)	7,365)	6,247)	5,814)
부채 구조조정	12)	14)	—)	5)	15)
이연법인세 부채	57)	85)	282)	450)	701)
Other non-current liabilities(기타 비유동 부채)	1,001)	971)	923)	753)	1,085)
비유동부채	11,642)	8,679)	8,570)	7,455)	7,615)
총 부채	14,094)	10,696)	10,361)	10,840)	10,333)
우선주, 액면가 주당 €0.20; 발행되지 않음	—)	—)	—)	—)	—)
보통주, 액면가 주당 €0.20	56)	59)	64)	67)	71)
액면가를 초과하는 자본	13,727)	14,133)	15,184)	15,460)	15,960)
국채, 원가	(1,932)	(1,037)	(3,037)	(3,238)	(342)
기타 포괄손익이 누적된 경우	48)	117)	75)	123)	177)
누적된 적자	(5,371)	(4,328)	(2,845)	(1,907)	(2,339)
주주의 자본	6,528)	8,944)	9,441)	10,505)	13,527)
비지배 지분	242)	207)	214)	185)	189)
총 자본	6,770)	9,151)	9,655)	10,690)	13,716)
총 부채 및 자본	20,864)	19,847)	20,016)	21,530)	24,049)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 20-F (보고 날짜: 2018-12-31), 20-F (보고 날짜: 2017-12-31).

유동부채와 단기 부채의 변화: 2017년부터 2021년까지 유동부채는 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2018년에 큰 폭으로 상승하였고 2021년에도 높은 수준을 유지하고 있습니다. 단기 부채의 경우, 2017년 751백만 달러에서 2018년 1107백만 달러로 증가했으며, 이후 데이터가 누락된 기간도 있지만, 2021년에는 2018년보다 감소한 =2452백만 달러로 나타납니다. 이는 유동성 관리와 관련된 부채 구조 조정이 시도되고 있음을 시사할 수 있습니다.
장기 부채의 지속적 증가: 장기 부채는 2017년 5814백만 달러에서 2021년 10572백만 달러로 꾸준히 증가하는 모습입니다. 이는 회사가 더 많은 장기 자금 조달을 통해 자본 투자를 확대하거나 재무 구조를 조정하고 있음을 나타내며, 전체 부채 구조에서 차지하는 비중도 커지고 있음을 보여줍니다.
부채 구조와 이연법인세 부채의 특징: 부채 구조조정 항목은 2017년과 2020년 소폭 존재하며, 2021년에는 12백만 달러로 지속적으로 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 이연법인세 부채는 2017년 701백만 달러에서 2021년 57백만 달러로 감소하는 경향을 보여, 과거의 법인세 차감액과 관련된 부채가 점차 해소되고 있음을 시사합니다.
자본구조와 주주자본의 변화: 주주의 자본은 2017년 13527백만 달러에서 2021년 6528백만 달러로 크게 감소하였으며, 총 자본 역시 같은 기간 동안 13716백만 달러에서 6770백만 달러로 축소되었습니다. 이는 누적적자와 주식 가치 하락이 주요 원인으로 작용하고 있음을 보여주며, 주주 지분이 미치는 영향력도 현저히 약화되고 있음을 나타냅니다.
또한, 보통주 자본은 2017년 71백만 달러에서 2021년 56백만 달러로 감소하였으며, 액면가를 초과하는 자본 또한 지속적으로 줄어드는 추세입니다.
미지급금과 기타 유동 부채의 패턴: 미지급금은 2017년 1146백만 달러에서 2021년 1252백만 달러로 비교적 안정적인 수준을 유지하며, 일부 기간에는 감소와 증가가 반복되고 있습니다. 기타 유동 부채 역시 747백만 달러에서 1175백만 달러로 증가하여, 전반적인 유동 부채 증가와 병행하여 기타 유동 부채도 확대되고 있음을 알 수 있습니다.
총 부채와 비유동 부채의 증감: 총 부채는 2017년 10333백만 달러에서 2021년 14094백만 달러로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 이는 주로 비유동부채의 지속적인 증가(2017년 7615백만 달러에서 11642백만 달러로)와 관련이 있습니다. 비유동 부채의 증가 현상은 장기적 재무 전략이 강화되고 있음을 반영할 수 있으며, 특히 기타 비유동 부채와 이연법인세 부채의 감소와 대비되어 그 의미를 더합니다.
기본 재무지표와 재무 안정성: 자본이 지속적으로 축소되면서 총 자본 대비 부채 비율이 상승하는 모습은 재무 건전성에 대한 우려를 높일 수 있습니다. 특히, 누적 적자는 2017년 이후 계속 늘어나고 있으며, 이는 재무적 어려움을 보여주는 지표입니다. 반면에, 기타 포괄손익 누적액은 점차 감소하는 추세를 보이고 있습니다.

NXP Semiconductors N.V. (NASDAQ:NXPI)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본