재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
NXP Semiconductors N.V., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 20,864) | 19,847) | 20,016) | 21,530) | 24,049) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 2,830) | 2,275) | 1,045) | 2,789) | 3,547) | |
| 운영 자산 | 18,034) | 17,572) | 18,971) | 18,741) | 20,502) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 14,094) | 10,696) | 10,361) | 10,840) | 10,333) | |
| 덜: 단기 부채 | —) | —) | —) | 1,107) | 751) | |
| 덜: 장기 부채 | 10,572) | 7,609) | 7,365) | 6,247) | 5,814) | |
| 영업부채 | 3,522) | 3,087) | 2,996) | 3,486) | 3,768) | |
| 순영업자산1 | 14,512) | 14,485) | 15,975) | 15,255) | 16,734) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 27) | (1,490) | 720) | (1,479) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 0.19% | -9.78% | 4.61% | -9.25% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 8.05% | — | — | — | — | |
| Analog Devices Inc. | 90.70% | -2.85% | — | — | — | |
| Applied Materials Inc. | 17.33% | 3.75% | — | — | — | |
| Broadcom Inc. | -8.72% | 8.42% | — | — | — | |
| Intel Corp. | 11.61% | — | — | — | — | |
| KLA Corp. | 3.62% | — | — | — | — | |
| Lam Research Corp. | 8.38% | — | — | — | — | |
| Micron Technology Inc. | 11.51% | — | — | — | — | |
| NVIDIA Corp. | 115.40% | — | — | — | — | |
| Qualcomm Inc. | 22.56% | — | — | — | — | |
| Texas Instruments Inc. | 18.48% | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 19.53% | 200.00% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 19.59% | 200.00% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 20-F (보고 날짜: 2018-12-31), 20-F (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 18,034 – 3,522 = 14,512
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 14,512 – 14,485 = 27
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 27 ÷ [(14,512 + 14,485) ÷ 2] = 0.19%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2018년 말 152억 5,500만 달러에서 2019년 말에는 159억 7,500만 달러로 증가했습니다. 이후 2020년 말에는 144억 8,500만 달러로 감소했지만, 2021년 말에는 145억 1,200만 달러로 소폭 반등했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2018년에는 -14억 7,900만 달러로 마이너스를 기록했지만, 2019년에는 7억 2,000만 달러로 크게 증가했습니다. 2020년에는 다시 -14억 9,000만 달러로 감소했고, 2021년에는 2700만 달러로 소폭 증가했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여 크게 변동했습니다. 2018년에는 -9.25%를 기록했고, 2019년에는 4.61%로 상승했습니다. 2020년에는 -9.78%로 다시 하락했으며, 2021년에는 0.19%로 거의 0%에 가까워졌습니다. 이러한 발생 비율의 변동은 자산의 효율적인 활용 및 수익 창출 능력에 영향을 미칠 수 있습니다.
전반적으로 순영업자산은 비교적 안정적인 수준을 유지했지만, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 보였습니다. 이러한 변동성은 사업 운영 및 외부 요인에 따라 달라질 수 있으며, 지속적인 모니터링이 필요합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
NXP Semiconductors N.V., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주에게 귀속되는 순이익 | 1,871) | 52) | 243) | 2,208) | 2,215) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 3,077) | 2,482) | 2,373) | 4,369) | 2,447) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (934) | (418) | (2,284) | (522) | 2,072) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (272) | (2,012) | 154) | (1,639) | (2,304) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -1.88% | -13.21% | 0.99% | -10.25% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 8.10% | — | — | — | — | |
| Analog Devices Inc. | -11.85% | -3.72% | — | — | — | |
| Applied Materials Inc. | 14.75% | -0.54% | — | — | — | |
| Broadcom Inc. | -12.34% | 3.65% | — | — | — | |
| Intel Corp. | 15.15% | — | — | — | — | |
| KLA Corp. | 9.27% | — | — | — | — | |
| Lam Research Corp. | 3.89% | — | — | — | — | |
| Micron Technology Inc. | 10.01% | — | — | — | — | |
| NVIDIA Corp. | 233.25% | — | — | — | — | |
| Qualcomm Inc. | 15.61% | — | — | — | — | |
| Texas Instruments Inc. | 29.95% | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 12.36% | 7.12% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 8.76% | -15.21% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 20-F (보고 날짜: 2018-12-31), 20-F (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -272 ÷ [(14,512 + 14,485) ÷ 2] = -1.88%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2018년 말 152억 5천만 달러에서 2019년 말에는 159억 7천만 달러로 증가했습니다. 이후 2020년 말에는 144억 8천만 달러로 감소했지만, 2021년 말에는 145억 1천만 달러로 소폭 반등했습니다.
- 순영업자산 변화
- 2019년에는 증가세를 보였으나, 2020년에는 감소했습니다. 2021년에는 감소폭이 줄어들면서 안정화되는 모습을 보였습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2018년에는 -16억 3천만 달러로 마이너스를 기록했으며, 2019년에는 1억 5천만 달러로 흑자 전환되었습니다. 2020년에는 다시 -20억 1천만 달러로 적자를 기록했고, 2021년에는 -2억 7천만 달러로 적자 규모가 축소되었습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변화
- 2018년과 2020년에는 상당한 적자를 보였으며, 2019년에는 일시적으로 흑자 전환되었지만, 전반적으로 변동성이 큰 흐름을 보였습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2018년에는 -10.25%를 기록했으며, 2019년에는 0.99%로 크게 개선되었습니다. 2020년에는 -13.21%로 다시 하락했고, 2021년에는 -1.88%로 개선되었습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 변화
- 2018년과 2020년에는 높은 마이너스 비율을 보였으며, 2019년에는 양호한 수준으로 개선되었지만, 2020년 이후 다시 악화되는 경향을 보였습니다. 2021년에는 비율이 개선되었지만, 여전히 마이너스를 유지하고 있습니다.