의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 신용손실충당금 | ||||||
| 총 미수금 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 신용손실충당금 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 신용손실충당금은 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 2021년 말 1억 4,600만 달러에서 2025년 말에는 2억 2,600만 달러로 증가했습니다. 2022년과 2023년에도 소폭 증가했지만, 2024년에는 증가세가 둔화되었습니다.
총 미수금은 2021년 말 43억 4,000만 달러에서 2023년 말 48억 5,300만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 그러나 2024년에는 44억 5,200만 달러로 감소한 후 2025년 말에는 51억 달러로 다시 증가했습니다. 전반적으로 미수금은 증가 추세를 유지하고 있습니다.
- 신용손실충당금 비율
- 총 미수금 대비 신용손실충당금 비율은 2021년 3.36%에서 2022년 3.62%로 소폭 상승했습니다. 2023년에는 3.32%로 감소했지만, 2024년에는 3.95%로 다시 상승했고, 2025년에는 4.43%로 더욱 증가했습니다. 이 비율은 미수금 증가 속도보다 충당금이 더 빠르게 증가하고 있음을 시사합니다.
종합적으로 볼 때, 미수금은 꾸준히 증가하는 반면, 신용손실충당금 비율 또한 증가하고 있습니다. 이는 잠재적인 부실 채권 위험에 대한 대비가 강화되고 있음을 나타낼 수 있습니다. 특히 2025년의 충당금 비율 증가는 이러한 경향을 더욱 강조합니다.
신용손실충당금
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 신용손실충당금 | ||||||
| 장비 할부 계획 미수금, 미상각 귀속 할인의 순 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 장비 할부 계획 미수금의 백분율로 나타낸 충당금, 미상각 귀속 할인의 순1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
장비 할부 계획 미수금의 백분율로 나타낸 충당금, 미상각 귀속 할인의 순 = 100 × 신용손실충당금 ÷ 장비 할부 계획 미수금, 미상각 귀속 할인의 순
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 신용손실충당금은 변동성을 보였습니다. 2021년에는 2억 5,200만 달러에서 2022년에는 3억 2,800만 달러로 증가했습니다. 이후 2023년에는 2억 6,800만 달러로 감소했지만, 2024년에는 2억 9,000만 달러로 다시 증가했고, 2025년에는 3억 8,000만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 추세는 잠재적인 신용 위험 관리 전략의 변화 또는 경제 상황의 영향을 반영할 수 있습니다.
장비 할부 계획 미수금, 미상각 귀속 할인의 순액은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년에는 78억 2,900만 달러에서 2022년에는 79억 9,700만 달러로 소폭 증가했습니다. 2023년에는 67억 6,600만 달러로 감소했지만, 2024년에는 68억 7,800만 달러로 다시 증가했고, 2025년에는 80억 6,000만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가는 장비 할부 계획 판매 증가 또는 할부 조건 변경을 시사할 수 있습니다.
장비 할부 계획 미수금의 백분율로 나타낸 충당금, 미상각 귀속 할인의 순액은 비교적 안정적인 수준을 유지하면서 약간의 증가 추세를 보였습니다. 2021년에는 3.22%에서 2022년에는 4.1%로 증가했습니다. 2023년에는 3.96%로 소폭 감소했지만, 2024년에는 4.22%로 다시 증가했고, 2025년에는 4.71%로 증가했습니다. 이러한 증가는 미수금 증가에 비해 신용 위험에 대한 충당금 적립이 증가하고 있음을 나타낼 수 있습니다.
- 신용손실충당금
- 2025년까지 지속적인 증가 추세를 보이며, 특히 2024년에서 2025년 사이의 증가폭이 큽니다.
- 장비 할부 계획 미수금
- 전반적으로 증가하는 추세이지만, 2023년에 일시적인 감소가 있었습니다.
- 충당금 비율
- 미수금 증가에 따라 소폭 상승하는 추세를 보입니다.