의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
의심스러운 미수금에 대한 충당금
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 신용손실충당금 ÷ 총 미수금
= 100 × 176 ÷ 4,452 = 3.95%
최근 몇 년간 신용손실충당금은 전반적으로 안정적인 추세를 보였으나, 소폭의 변동성이 관찰됩니다. 2020년에는 194백만 달러를 기록했으며, 2021년에는 감소하여 146백만 달러를 나타냈습니다. 이후 2022년에는 167백만 달러로 증가했고, 2023년에는 161백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2024년에는 다시 증가하여 176백만 달러를 기록했습니다.
총 미수금은 전반적으로 증가하는 경향을 보입니다. 2020년에는 4470백만 달러였으며, 2021년에는 4340백만 달러로 소폭 감소했습니다. 그러나 2022년에는 4612백만 달러로 증가했고, 2023년에는 4853백만 달러로 더욱 증가했습니다. 2024년에는 4452백만 달러로 감소했지만, 여전히 2020년 수치보다는 높은 수준입니다.
총 미수금 대비 신용손실충당금 비율은 비교적 안정적인 범위 내에서 변동했습니다. 2020년에는 4.34%를 기록했으며, 2021년에는 3.36%로 감소했습니다. 2022년에는 3.62%로 소폭 상승했고, 2023년에는 3.32%로 다시 감소했습니다. 2024년에는 3.95%로 증가하여, 2020년 수준에 근접했습니다. 이러한 비율의 변동은 총 미수금과 신용손실충당금의 변화에 따라 영향을 받는 것으로 보입니다.
- 신용손실충당금
- 2020년에서 2024년까지의 기간 동안, 신용손실충당금은 146백만 달러에서 194백만 달러 사이에서 변동했습니다. 2024년에는 증가 추세를 보였습니다.
- 총 미수금
- 총 미수금은 2020년에서 2024년까지 전반적으로 증가하는 추세를 보였으며, 2023년에 최고점을 기록했습니다. 2024년에는 감소했지만, 여전히 높은 수준을 유지하고 있습니다.
- 충당금 비율
- 총 미수금 대비 신용손실충당금 비율은 3.32%에서 4.34% 사이에서 변동했으며, 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2024년에는 소폭 상승했습니다.
신용손실충당금
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
장비 할부 계획 미수금의 백분율로 나타낸 충당금, 미상각 귀속 할인의 순 = 100 × 신용손실충당금 ÷ 장비 할부 계획 미수금, 미상각 귀속 할인의 순
= 100 × 290 ÷ 6,878 = 4.22%
최근 몇 년간 신용손실충당금은 변동성을 보였습니다. 2020년에는 280백만 달러를 기록했으며, 2021년에는 감소하여 252백만 달러를 나타냈습니다. 이후 2022년에는 328백만 달러로 증가했지만, 2023년에는 다시 감소하여 268백만 달러를 기록했습니다. 2024년에는 290백만 달러로 소폭 증가했습니다.
장비 할부 계획 미수금, 미상각 귀속 할인의 순액은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년에는 5888백만 달러에서 2021년에는 7829백만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 7997백만 달러로 소폭 증가한 후, 2023년에는 6766백만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 6878백만 달러로 다시 증가했습니다.
장비 할부 계획 미수금, 미상각 귀속 할인의 순액 대비 신용손실충당금의 비율은 2020년 4.76%에서 2021년 3.22%로 감소했습니다. 2022년에는 4.1%로 증가했지만, 2023년에는 3.96%로 소폭 감소했습니다. 2024년에는 4.22%로 다시 증가했습니다. 이 비율은 전반적으로 3%에서 5% 사이의 범위 내에서 변동했습니다.
- 신용손실충당금
- 전반적으로 변동성이 있으며, 2020년과 2022년에 상대적으로 높은 수준을 보였습니다.
- 장비 할부 계획 미수금
- 전반적으로 증가 추세를 보이지만, 2023년에 일시적인 감소가 있었습니다.
- 충당금 비율
- 미수금 규모에 대한 신용 위험의 지표로, 4% 내외에서 변동하며 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.