단기 활동 비율 분석
활동 비율은 회사가 미수금 수집 및 재고 관리와 같은 일상적인 작업을 얼마나 효율적으로 수행하는지 측정합니다.
Short-term activity ratios (요약)
Altria Group Inc., 단기 활동 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
- 재고 회전율
- 2019년부터 2021년까지는 꾸준한 증가세를 보였으며, 2021년에는 가장 높은 5.96에 도달하였다. 이후 2022년과 2023년에는 약간의 하락세를 보여 5.46과 5.12를 기록하였다. 이는 재고관리 효율이 전체적으로 개선되었으나, 최근에는 약간의 감소세를 나타내고 있음을 시사한다.
- 매출채권회전율
- 매출채권 회전율은 지속적으로 증가하는 추세를 보여 2021년 553.47로 최고치를 기록하였다. 이후 2022년과 2023년에는 각각 522.83, 344.83으로 하락하는 경향을 보이며, 이는 채권 회수 기간이 길어졌거나 채권 회전이 둔화되었음을 나타낸다.
- 미지급금 회전율
- 미지급금 회전율은 2019년 21.8에서 2023년 10.68로 점차 낮아지고 있다. 이 변화는 미지급금 지급이 늦어지거나, 지급 활동이 느려지고 있음을 의미할 수 있다.
- 재고 순환 일수
- 재고 순환 일수는 2019년 118일에서 2021년 61일로 빠르게 단축되었으며, 이후 소폭 증가하여 2023년에는 71일을 기록하였다. 이는 재고가 효율적으로 관리되고 있었던 시기 이후 다소 기간이 늘어난 것으로 해석할 수 있다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금의 순환 일수는 계속해서 1~2일에 머무르고 있어, 매출 채권이 빠르게 회수되고 있음을 보여준다. 특히 2019년부터 2023년까지 변동이 거의 없으며, 빠른 현금 회수 속도를 유지하고 있음을 시사한다.
- 작동 주기
- 작동 주기는 점차 감소하였다가 2022년부터 다시 늘어나기 시작했으며, 2023년에는 72일로 집계되어 있다. 이는 전체 운영 주기의 변화와 관련 있으며, 효율성 향상 및 지연이 복합적으로 나타나고 있음을 의미한다.
- 지급 계정 순환 일수
- 지급 계정 순환 일수는 2019년 17일에서 2023년 34일로 증가하였다. 이는 지급 기간이 점차 늘어나고 있음을 보여주며, 유동성 또는 지급 전략의 변화와 관련이 있을 수 있다.
- 현금 전환 주기
- 현금 전환 주기는 2019년 103일에서 2021년 39일로 크게 단축된 후, 이후 2022년과 2023년에는 각각 37일과 38일로 유사하게 유지되고 있다. 이러한 변화는 현금 흐름의 효율이 크게 향상된 후 안정적인 상태를 유지하고 있음을 나타낸다.
회전율
평균 일수 비율
재고 회전율
Altria Group Inc., 재고 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 매출 원가 | 6,218) | 6,442) | 7,119) | 7,818) | 7,085) | |
| 재고 | 1,215) | 1,180) | 1,194) | 1,966) | 2,293) | |
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 재고 회전율1 | 5.12 | 5.46 | 5.96 | 3.98 | 3.09 | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 재고 회전율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 4.19 | 4.25 | 4.50 | 4.11 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 6.16 | 5.97 | 6.45 | 6.10 | — | |
| PepsiCo Inc. | 7.85 | 7.77 | 8.53 | 7.62 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 1.20 | 1.15 | 1.15 | 1.00 | — | |
| 재고 회전율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 3.96 | 3.97 | 4.17 | 3.61 | — | |
| 재고 회전율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 7.60 | 7.08 | 8.15 | 7.71 | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
재고 회전율 = 매출 원가 ÷ 재고
= 6,218 ÷ 1,215 = 5.12
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출 원가
- 2019년 이후로 매출 원가가 전반적으로 감소하는 추세를 보였으며, 특히 2022년과 2023년에 상당한 감소가 나타나 보입니다. 이는 원가 절감 또는 생산 효율성 향상의 가능성을 시사할 수 있으며, 비용 구조의 개선이 이루어졌을 가능성을 시사합니다.
- 재고
- 재고 수준은 2019년과 2020년 사이에 감소하다가 2021년부터 다시 소폭 증가하는 모습입니다. 2019년 2293백만 달러에서 2021년 1194백만 달러로 급감하였다가, 이후 2022년과 2023년에는 안정적인 수준을 유지하며 재고가 소폭 상승하는 경향을 보입니다. 이러한 변동은 재고 관리 전략이나 수요 예측의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
- 재고 회전율
- 재고 회전율은 2019년 3.09에서 2021년 5.96으로 크게 증가하였으며, 그 후 2022년 5.46, 2023년 5.12로 다소 감소하는 양상을 보입니다. 이는 재고가 더 빠르게 판매되어 회전이 활발해졌음을 의미하나, 2022년 이후 일부 둔화 징후도 나타나고 있습니다. 전반적으로 높은 재고 회전율은 상품의 수요 강도와 재고 효율성을 시사하며, 변화하는 시장 조건에 대한 적응력을 보여줍니다.
매출채권회전율
Altria Group Inc., 매출채권회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 순 매출 | 24,483) | 25,096) | 26,013) | 26,153) | 25,110) | |
| 미수금 | 71) | 48) | 47) | 137) | 152) | |
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 매출채권회전율1 | 344.83 | 522.83 | 553.47 | 190.90 | 165.20 | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 매출채권회전율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 13.42 | 12.33 | 11.01 | 10.50 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 9.91 | 10.20 | 12.29 | 11.57 | — | |
| PepsiCo Inc. | 8.46 | 8.50 | 9.16 | 8.37 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 10.16 | 8.25 | 10.06 | 9.88 | — | |
| 매출채권회전율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 9.78 | 9.36 | 10.10 | 9.47 | — | |
| 매출채권회전율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 32.56 | 31.53 | 34.96 | 33.86 | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
매출채권회전율 = 순 매출 ÷ 미수금
= 24,483 ÷ 71 = 344.83
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 순 매출
- 2019년 이후 2020년까지 일정한 증가세를 보였으며, 2021년에는 소폭 감소 후 계속해서 하락하는 추세를 나타내고 있다. 2022년과 2023년에도 매출은 지속적으로 감소하는 양상을 보이며, 최근 5년간 전체적으로 매출이 다소 축소되고 있음을 시사한다.
- 미수금
- 미수금은 2019년과 2020년 사이에 감소하는 모습을 보이며, 2021년에는 급감하여 매우 낮은 수준에 이른다. 이후 2022년과 2023년에는 미수금이 다시 소폭 증가하는 경향을 나타내고 있다. 전반적으로 미수금은 최근 3년 간 낮은 수준 또는 점진적 증감이 반복되고 있으며, 유동성 관리에 있어서 안정적인 수준을 유지하는 것으로 해석될 수 있다.
- 매출채권회전율
- 2019년 이후 2020년까지는 회전율이 소폭 증가하였다가 2021년에는 급증하는 모습을 보여준다. 특히 2021년의 회전율은 큰 폭으로 상승했으며, 이는 매출에 비해 매출채권이 빠르게 회수되었음을 의미한다. 그러나 2022년과 2023년에는 다시 감소하는 추세를 나타내고 있으며, 낮은 수준으로 유지되고 있어 채권 회수 속도의 변화에 따른 자산 유동성 관리가 요구될 수 있다.
미지급금 회전율
Altria Group Inc., 미지급금 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 매출 원가 | 6,218) | 6,442) | 7,119) | 7,818) | 7,085) | |
| 미지급금 | 582) | 552) | 449) | 380) | 325) | |
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 미지급금 회전율1 | 10.68 | 11.67 | 15.86 | 20.57 | 21.80 | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 미지급금 회전율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 3.31 | 3.39 | 3.34 | 3.82 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 2.67 | 2.67 | 2.60 | 2.60 | — | |
| PepsiCo Inc. | 3.60 | 3.78 | 3.77 | 3.59 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 3.11 | 2.80 | 3.01 | 3.44 | — | |
| 미지급금 회전율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 3.22 | 3.26 | 3.26 | 3.32 | — | |
| 미지급금 회전율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 6.95 | 6.37 | 6.65 | 6.70 | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
미지급금 회전율 = 매출 원가 ÷ 미지급금
= 6,218 ÷ 582 = 10.68
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출 원가
- 2019년부터 2023년까지 매출 원가는 전반적으로 감소하는 경향을 보이고 있다. 2019년 7,085백만 달러에서 2023년 6,218백만 달러로, 약 12.2% 감소하였다. 이로 인해 매출 원가의 절대금액이 하락하는 것은 기업의 제조 비용 또는 원가 구조가 개선되었음을 시사할 수 있으며, 이는 수익성 향상 가능성을 뒷받침할 수 있다.
- 미지급금
- 미지급금은 매년 점진적으로 증가하는 추세를 나타내고 있다. 2019년 325백만 달러에서 2023년 582백만 달러로 증가하였으며, 이는 공급망이나 거래 조건의 변화, 또는 미지급금 회전율이 낮아지는 현상과 관련될 수 있다.
- 미지급금 회전율
- 미지급금 회전율은 21.8에서 10.68로 감소하였다. 이는 기업이 미지급금 지급 빈도가 줄거나, 미지급금이 평균보다 더 오랜 기간 동안 쌓여있음을 의미할 수 있다. 회전율의 이러한 감소는 기업의 유동성 관리 또는 재무 전략에 변화가 있었음을 시사한다.
운전자본 회전율
Altria Group Inc., 운전자본 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 유동 자산 | 5,585) | 7,220) | 6,083) | 7,117) | 4,824) | |
| 덜: 유동부채 | 11,319) | 8,616) | 8,579) | 9,063) | 8,174) | |
| 운전자본 | (5,734) | (1,396) | (2,496) | (1,946) | (3,350) | |
| 순 매출 | 24,483) | 25,096) | 26,013) | 26,153) | 25,110) | |
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 운전자본 회전율1 | — | — | — | — | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 운전자본 회전율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 14.47 | 15.00 | 14.90 | 7.12 | — | |
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | |
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | 15.29 | — | |
| 운전자본 회전율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | — | — | — | 164.42 | — | |
| 운전자본 회전율산업 | ||||||
| 필수소비재 | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
운전자본 회전율 = 순 매출 ÷ 운전자본
= 24,483 ÷ -5,734 = —
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 운전자본
- 운전자본은 전반적으로 감소하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2023년에는 큰 폭으로 감소하였습니다. 2019년과 2020년 사이에는 감소폭이 크지 않았으나, 2021년부터 2023년까지 연속적인 감소를 기록하고 있습니다. 이는 유동성 관리 또는 단기 자산과 부채의 재조정이 이루어졌음을 시사할 수 있습니다. 특히 2023년의 운전자본은 2019년보다 크게 낮아졌으며, 이는 운영상의 운전자본 압력이 증가했을 가능성을 배제할 수 없습니다.
- 순 매출
- 순 매출은 2019년 이후 2020년, 2021년까지 안정적으로 유지된 후 2022년에 다소 감소하였으며, 2023년에는 약간 더 하락하는 모습을 보이고 있습니다. 전체적으로는 연속적인 매출 유지 또는 소폭 감소 경향을 나타내며, 이는 시장 내 경쟁 압력 또는 수요 변동에 따른 결과일 수 있습니다. 매출 표면상 증가 혹은 성장이 둔화되는 모습은 장기적으로 매출 성장 동력이 약화될 가능성을 시사합니다.
- 운전자본 회전율
- 데이터상 해당 비율 값은 제공되지 않아 직접적인 해석은 어려우나, 운전자본은 감소하는데 반해 매출은 비교적 안정적 또는 소폭 하락하는 경향을 보여줍니다. 이는 운전자본 회전율이 낮아졌을 가능성을 내포하며, 자산이 매출을 창출하는 데 있어 효율성이 떨어졌을 수 있음을 시사합니다. 향후 분석을 위해 이 비율의 추세와 관련 지표를 확인하는 것이 필요합니다.
재고 순환 일수
Altria Group Inc., 재고 순환 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 재고 회전율 | 5.12 | 5.46 | 5.96 | 3.98 | 3.09 | |
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||
| 재고 순환 일수1 | 71 | 67 | 61 | 92 | 118 | |
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||
| 재고 순환 일수경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 87 | 86 | 81 | 89 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 59 | 61 | 57 | 60 | — | |
| PepsiCo Inc. | 46 | 47 | 43 | 48 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 305 | 316 | 317 | 366 | — | |
| 재고 순환 일수부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 92 | 92 | 88 | 101 | — | |
| 재고 순환 일수산업 | ||||||
| 필수소비재 | 48 | 52 | 45 | 47 | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
재고 순환 일수 = 365 ÷ 재고 회전율
= 365 ÷ 5.12 = 71
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 회전율
- 2019년 이후로 재고 회전율이 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 특히 2020년과 2021년 사이에 큰 폭으로 상승하여, 재고가 보다 빠르게 판매 또는 교체되고 있음을 시사합니다. 이후 2022년과 2023년에는 소폭 조정을 보이나, 여전히 높은 회전율을 유지하고 있어 전반적으로 재고 관리가 효율적으로 이루어지고 있음을 의미합니다.
- 재고 순환 일수
- 재고 순환 일수는 2019년부터 2021년까지 꾸준히 감소하는 경향을 보여 왔으며, 이는 재고가 보다 신속하게 판매되고 회전되고 있음을 나타냅니다. 2022년과 2023년에는 일시적으로 일수가 늘어나는 모습을 보여주어, 재고 소요 기간이 다소 증가하였음을 시사합니다. 이러한 변화는 재고 회전율과 상호 연관되어, 전반적으로 재고 관리 능력의 변화와 밀접하게 연결되어 있다고 볼 수 있습니다.
미수금 순환 일수
Altria Group Inc., 미수금 회전 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 매출채권회전율 | 344.83 | 522.83 | 553.47 | 190.90 | 165.20 | |
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||
| 미수금 순환 일수1 | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | |
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||
| 미수금 순환 일수경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 27 | 30 | 33 | 35 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 37 | 36 | 30 | 32 | — | |
| PepsiCo Inc. | 43 | 43 | 40 | 44 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 36 | 44 | 36 | 37 | — | |
| 미수금 순환 일수부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 37 | 39 | 36 | 39 | — | |
| 미수금 순환 일수산업 | ||||||
| 필수소비재 | 11 | 12 | 10 | 11 | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
미수금 순환 일수 = 365 ÷ 매출채권회전율
= 365 ÷ 344.83 = 1
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출채권회전율
- 분석 기간 동안 매출채권회전율은 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2019년의 165.2에서 2021년에는 553.47로 급증하였음을 알 수 있다. 이는 기업이 매출채권의 회전 속도를 높여 채권 회수에 더 효율적으로 대응하고 있음을 시사한다. 이후 2022년과 2023년에는 각각 522.83과 344.83으로 다소 하락하였으나, 여전히 높은 수준을 유지하고 있어 효율성은 비교적 안정적으로 유지되고 있다고 볼 수 있다.
- 미수금 순환 일수
- 이 지표는 모든 기간에 걸쳐 2일 또는 1일로 일정하게 유지되고 있으며, 이는 미수금 회수 소요 기간이 매우 짧고 일정하게 유지되고 있음을 의미한다. 이러한 안정된 미수금 회수 기간은 현금 흐름의 예측 가능성을 높이고 있으며, 고객 신용 관리가 효과적임을 시사한다.
작동 주기
Altria Group Inc., 작동 주기계산, 벤치마크와 비교
일 수
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 재고 순환 일수 | 71 | 67 | 61 | 92 | 118 | |
| 미수금 순환 일수 | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | |
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 작동 주기1 | 72 | 68 | 62 | 94 | 120 | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 작동 주기경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 114 | 116 | 114 | 124 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 96 | 97 | 87 | 92 | — | |
| PepsiCo Inc. | 89 | 90 | 83 | 92 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 341 | 360 | 353 | 403 | — | |
| 작동 주기부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 129 | 131 | 124 | 140 | — | |
| 작동 주기산업 | ||||||
| 필수소비재 | 59 | 64 | 55 | 58 | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
작동 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수
= 71 + 1 = 72
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- 재고 순환 일수
- 2019년부터 2021년까지 재고 순환 일수는 점차 감소하는 추세를 보였으며, 2021년에는 61일로 가장 낮았습니다. 이후 2022년과 2023년에는 다시 소폭 증가하여 각각 67일과 71일을 기록하였으며, 이는 재고 회전 속도의 일시적 개선 이후 약간의 지연이 발생했음을 나타냅니다. 이러한 변화는 재고 처리 및 재고 관리 전략의 조정 또는 판매 및 재고 수준의 변동과 연관이 있을 수 있습니다.
- 미수금 순환 일수
- 이 기간 동안 미수금 회전 일수는 안정된 수준을 유지하며, 2019년부터 2023년까지 1일 또는 2일로 변동이 크지 않았습니다. 이는 고객으로부터 수금이 매우 신속하게 이루어지고 있으며, 신용 판매 및 회수에 대한 효율성이 유지되고 있음을 시사합니다.
- 작동 주기
- 작동 주기는 재고 순환 일수와 미수금 순환 일수의 변화에 따라 함께 변화하는 모습이 나타났습니다. 2019년에는 120일이었으나, 2021년에는 62일로 크게 단축되었으며, 이후 2022년과 2023년에는 68일과 72일로 점차 늘어나는 추세를 보였습니다. 이는 전반적인 운영 효율성이 향상되었음을 보여주며, 생산 및 재고 관리, 채무 실현 기간의 조정이 반영된 것으로 해석할 수 있습니다. 그러나 최근에는 다시 다소 증가하는 양상을 나타내며, 운영 환경의 변화 혹은 공급망 및 고객 결제 패턴의 변화와 연관될 가능성이 있습니다.
지급 계정 순환 일수
Altria Group Inc., 미지급금 순환 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 미지급금 회전율 | 10.68 | 11.67 | 15.86 | 20.57 | 21.80 | |
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||
| 지급 계정 순환 일수1 | 34 | 31 | 23 | 18 | 17 | |
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||
| 지급 계정 순환 일수경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 110 | 108 | 109 | 96 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 136 | 137 | 141 | 140 | — | |
| PepsiCo Inc. | 101 | 97 | 97 | 102 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 117 | 130 | 121 | 106 | — | |
| 지급 계정 순환 일수부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 113 | 112 | 112 | 110 | — | |
| 지급 계정 순환 일수산업 | ||||||
| 필수소비재 | 52 | 57 | 55 | 54 | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
지급 계정 순환 일수 = 365 ÷ 미지급금 회전율
= 365 ÷ 10.68 = 34
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- 미지급금 회전율
- 해당 비율은 2019년부터 2023년까지 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있다. 2019년에는 21.8이었으며, 2023년에는 10.68로 halving에 가까운 감소를 기록하였다. 이는 회사가 매출채권 대비 지급이 늦거나, 지급 조건이 강화된 결과일 수 있으며, 채무처리 속도가 둔화되고 있음을 시사한다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 수치는 2019년 17일에서 시작해 꾸준히 증가하여 2023년에는 34일에 이르고 있다. 이는 채무 지급이 지연되고 있음을 나타내며, 지급주기가 연장되었음을 의미한다. 특히 2020년과 2021년 사이에 증가폭이 크지 않았지만, 2022년과 2023년에 급격히 늘어난 모습이 관찰된다.
현금 전환 주기
Altria Group Inc., 현금 전환 주기계산, 벤치마크와 비교
일 수
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 재고 순환 일수 | 71 | 67 | 61 | 92 | 118 | |
| 미수금 순환 일수 | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | |
| 지급 계정 순환 일수 | 34 | 31 | 23 | 18 | 17 | |
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 현금 전환 주기1 | 38 | 37 | 39 | 76 | 103 | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 전환 주기경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 4 | 8 | 5 | 28 | — | |
| Mondelēz International Inc. | -40 | -40 | -54 | -48 | — | |
| PepsiCo Inc. | -12 | -7 | -14 | -10 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 224 | 230 | 232 | 297 | — | |
| 현금 전환 주기부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 16 | 19 | 12 | 30 | — | |
| 현금 전환 주기산업 | ||||||
| 필수소비재 | 7 | 7 | 0 | 4 | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 전환 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수 – 지급 계정 순환 일수
= 71 + 1 – 34 = 38
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- 재고 순환 일수
- 이 지표는 재고가 판매되어 다시 재고로 남기기까지 걸리는 평균 일수를 나타내며, 2019년과 비교했을 때 전체 기간에 걸쳐 급격한 해결 기간의 감소를 보이고 있습니다. 2019년 118일에서 2021년에는 61일로 절반 이상 줄어들었고, 이후 2022년에는 약 67일로 소폭 증가했으나 2023년에는 다시 71일로 소폭 늘어난 형태입니다. 이러한 변동은 재고 관리 효율성의 단기적 향상과 일부 조정이 있었음을 시사할 수 있으며, 재고 회전율 개선에 따른 운영 효율성을 보여줍니다.
- 미수금 순환 일수
- 이 지표는 고객으로부터 대금을 회수하는 데 소요되는 평균 일수이며, 전체 기간 동안 거의 일정한 수준을 유지하고 있습니다. 2019년과 이후의 기간 동안 2일 또는 1일로 거의 변동이 없으며, 이는 고객의 결제 관행 또는 신용 정책이 안정적임을 반영할 가능성이 있습니다. 특별한 변동 없이 상당히 안정된 수치로 보여집니다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 수치는 회사가 외상 지급을 수행하는 데 걸리는 평균 일수이며, 2019년 17일에서 2020년 18일로 거의 변화가 없었고, 이후 지속적으로 증가하는 양상을 보이고 있습니다. 2021년부터 2023년까지는 각각 23일, 31일, 34일로 상승하였으며, 이는 지급 기한을 더 연장하거나 지급 정책이 약간 느려졌음을 시사할 수 있습니다. 이와 같은 상승은 회사의 채무 지불 일정에 대한 변화 또는 공급망 관리의 조정과 관련 있을 수 있습니다.
- 현금 전환 주기
- 이 지표는 전체 영업활동에서 현금을 회수하는 데 걸리는 평균 일수를 나타내며, 2019년 103일에서 점차 감소하여 2021년에는 39일로 단축된 후, 2022년과 2023년에는 각각 37일, 38일로 소폭 상승하는 모습입니다. 전반적으로 보면, 회사의 현금 흐름이 개선되면서 재고 회전과 고객 결제, 지급 기간이 각각 최적화된 결과로 전환되었음을 알 수 있습니다. 특히 2021년의 급격한 감소는 영업 활동의 효율성이 크게 향상되었음을 시사하며, 이후 안정세를 유지하는 모습입니다.