재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Altria Group Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 38,570) | 36,954) | 39,523) | 47,414) | 49,271) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 3,686) | 4,030) | 4,544) | 4,945) | 2,117) | |
| 운영 자산 | 34,884) | 32,924) | 34,979) | 42,469) | 47,154) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 42,060) | 40,877) | 41,129) | 44,449) | 42,914) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 1,121) | 1,556) | 1,105) | 1,500) | 1,000) | |
| 덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 25,112) | 25,124) | 26,939) | 27,971) | 27,042) | |
| 영업 부채 | 15,827) | 14,197) | 13,085) | 14,978) | 14,872) | |
| 순영업자산1 | 19,057) | 18,727) | 21,894) | 27,491) | 32,282) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 330) | (3,167) | (5,597) | (4,791) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 1.75% | -15.59% | -22.67% | -16.03% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 4.65% | -3.05% | 3.39% | 0.90% | — | |
| PepsiCo Inc. | 3.36% | 0.98% | 4.76% | 15.56% | — | |
| Philip Morris International Inc. | 5.21% | 75.98% | 10.28% | -6.81% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 4.01% | 9.48% | 0.04% | 1.19% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 필수소비재 | 3.35% | 6.31% | -1.72% | -0.98% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 34,884 – 15,827 = 19,057
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 19,057 – 18,727 = 330
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 330 ÷ [(19,057 + 18,727) ÷ 2] = 1.75%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Altria Group Inc.는 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Altria Group Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Altria에 기인하는 순이익(손실) | 8,130) | 5,764) | 2,475) | 4,467) | (1,293) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 9,287) | 8,256) | 8,405) | 8,385) | 7,837) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | (1,283) | 782) | 1,212) | (143) | (2,398) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 126) | (3,274) | (7,142) | (3,775) | (6,732) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 0.67% | -16.12% | -28.92% | -12.63% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 4.51% | -1.32% | -0.16% | -1.17% | — | |
| PepsiCo Inc. | 2.17% | 1.04% | -1.48% | 18.19% | — | |
| Philip Morris International Inc. | 6.40% | 57.17% | -3.48% | -4.27% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 3.71% | 7.00% | -5.94% | 2.21% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 필수소비재 | 3.12% | 3.27% | -7.15% | -1.99% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 126 ÷ [(19,057 + 18,727) ÷ 2] = 0.67%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Altria Group Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |