재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Altria Group Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= – =
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보이다가 2023년에 소폭 반등했습니다. 2020년 27491백만 달러에서 2022년 18727백만 달러로 감소했으며, 2023년에는 19057백만 달러로 소폭 증가했습니다.
- 순영업자산 변화
- 2020년에서 2022년 사이에 상당한 감소가 있었으며, 이는 자산 규모 축소 또는 자산 활용도 변화를 시사할 수 있습니다. 2023년의 소폭 반등은 이러한 추세의 전환을 나타낼 수 있지만, 장기적인 추세를 판단하기에는 아직 충분하지 않습니다.
"대차대조표 기반 집계 발생액"은 2020년 -4791백만 달러에서 2021년 -5597백만 달러로 감소한 후 2022년 -3167백만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 330백만 달러로 크게 증가하며 긍정적인 방향으로 전환되었습니다.
- "대차대조표 기반 집계 발생액" 변화
- 초기 감소 추세는 운영 활동이나 자산 처분으로 인한 손실 증가를 의미할 수 있습니다. 2023년의 급격한 증가는 수익성 개선, 자산 가치 상승 또는 일회성 이익 발생을 나타낼 수 있습니다.
"대차대조표 기반 발생 비율"은 2020년 -16.03%에서 2021년 -22.67%로 감소한 후 2022년 -15.59%로 소폭 반등했습니다. 2023년에는 1.75%로 크게 증가하며 긍정적인 변화를 보였습니다.
- "대차대조표 기반 발생 비율" 변화
- 이 비율은 순영업자산 대비 "대차대조표 기반 집계 발생액"의 비율을 나타냅니다. 초기 음수 값은 순영업자산보다 발생액이 적음을 의미하며, 감소 추세는 이러한 격차가 더 벌어졌음을 나타냅니다. 2023년의 양수 전환은 발생액이 순영업자산을 초과했음을 의미하며, 이는 수익성 개선 또는 자산 가치 상승을 반영할 수 있습니다.
전반적으로, 데이터는 2020년부터 2022년까지 순영업자산 감소와 "대차대조표 기반 집계 발생액" 및 "대차대조표 기반 발생 비율"의 부정적인 추세를 보여줍니다. 그러나 2023년에는 이러한 추세가 반전되는 징후가 나타나며, 특히 "대차대조표 기반 집계 발생액"과 "대차대조표 기반 발생 비율"에서 긍정적인 변화가 관찰됩니다. 이러한 변화의 원인을 파악하고 지속 가능성을 평가하기 위해서는 추가적인 분석이 필요합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Altria Group Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Altria에 귀속된 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보이다가 2023년에 소폭 반등했습니다. 2020년 말 27491백만 달러에서 2022년 말에는 18727백만 달러로 감소했습니다. 그러나 2023년 말에는 19057백만 달러로 증가하여 감소 추세가 둔화되었음을 시사합니다.
- 순영업자산 변화
- 2020년에서 2022년 사이에 상당한 감소가 있었으며, 이는 자산 규모 축소 또는 자산 활용도 변화를 반영할 수 있습니다. 2023년의 소폭 반등은 이러한 추세의 전환을 나타낼 수 있지만, 지속적인 추세인지 확인하기 위해서는 추가적인 관찰이 필요합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2020년에는 -3775백만 달러, 2021년에는 -7142백만 달러, 2022년에는 -3274백만 달러로 음의 값을 기록했습니다. 그러나 2023년에는 126백만 달러로 양의 값으로 전환되었습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변화
- 음수 값은 일반적으로 현금 유출을 나타내며, 2021년에 가장 큰 유출이 발생했습니다. 2023년의 양수 전환은 현금 흐름이 개선되었음을 의미하며, 이는 수익성 증가, 비용 절감 또는 자산 매각 등의 요인에 기인할 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화를 백분율로 나타냅니다. 2020년에는 -12.63%, 2021년에는 -28.92%, 2022년에는 -16.12%로 음의 값을 보였습니다. 2023년에는 0.67%로 양의 값으로 전환되었습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 변화
- 발생 비율의 음수 값은 순영업자산 대비 현금 유출이 발생했음을 의미합니다. 2021년에 가장 큰 비율의 유출이 발생했습니다. 2023년의 양수 전환은 순영업자산 대비 현금 유입이 발생했음을 나타냅니다. 이러한 변화는 현금 흐름 관리 전략의 변화 또는 사업 운영의 개선을 반영할 수 있습니다.