단기 활동 비율 분석
활동 비율은 회사가 미수금 수집 및 재고 관리와 같은 일상적인 작업을 얼마나 효율적으로 수행하는지 측정합니다.
Short-term activity ratios (요약)
Becton, Dickinson & Co., 단기 활동 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30).
- 재고 회전율
- 2016년부터 2021년까지 재고 회전율은 대체로 안정된 수준을 보였으며, 2016년 3.78에서 2021년 3.78로 동일하게 유지되었다. 일부 기간에는 소폭의 변동이 있었으나, 큰 변화 없이 재고 관리의 효율성이 지속된 것으로 판단된다.
- 매출채권회전율
- 이 지표는 2016년 7.72에서 2021년 8.11로 점진적 상승세를 보였다. 이는 매출 채권의 회수 기간이 단축되고 있음을 시사하며, 현금 유동성 확보에 유리하게 작용하는 추세이다.
- 미지급금 회전율
- 이 비율은 2016년 9.76에서 2021년 6.04로 하락하였다. 이는 기업이 채권 지급 기간을 늘리거나 지불 관행이 다소 느려진 것을 의미할 수 있으며, 부채관리 전략에 변화가 있었던 것으로 해석된다.
- 운전자본 회전율
- 이 비율은 심한 변동을 보여 2018년 81.96로 정점을 찍은 뒤, 이후 2021년 9.15로 낮아졌다. 특히 2018년 이후 급격한 변화는 운영 자본의 효율성에 일시적 또는 구조적 변화가 있었음을 시사한다.
- 재고 순환 일수
- 이 수치는 97일에서 105일로 약간 증가하였다가 다시 97일로 회복하는 모습을 보였다. 이는 재고 보유 기간이 일시적으로 늘었다가 다시 정상 수준으로 돌아온 것으로 해석된다.
- 미수금 순환 일수
- 이 지표는 2016년 47일에서 2021년 45일로 거의 변함없으며, 일정한 채권 회수 기간을 유지하고 있음을 보여준다.
- 작동 주기
- 해당 기간 동안 144일에서 142일로 거의 변화가 없었으며, 전반적으로 안정된 운영 주기를 보여준다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 수치는 37일에서 60일로 증가하였으며, 이는 지급 기간의 연장 또는 지불 전략의 변화 가능성을 반영한다. 기업이 외부 지급 조건을 조정했거나 지불 유연성을 향상시키려는 움직임일 수 있다.
- 현금 전환 주기
- 이 지표는 2016년 107일에서 2021년 82일로 단축되었으며, 이는 전반적인 현금 유동성 관리가 개선된 결과로 볼 수 있다. 현금 회수 기간이 단축됨에 따라 자금 운용이 보다 효율적이었음을 시사한다.
회전율
평균 일수 비율
재고 회전율
Becton, Dickinson & Co., 재고 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 9. 30. | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 판매된 제품 비용 | 10,821) | 9,540) | 9,002) | 8,721) | 6,151) | 6,492) | |
| 재고 | 2,866) | 2,743) | 2,579) | 2,451) | 1,818) | 1,719) | |
| 단기 활동 비율 | |||||||
| 재고 회전율1 | 3.78 | 3.48 | 3.49 | 3.56 | 3.38 | 3.78 | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 재고 회전율경쟁자2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 3.59 | 2.99 | — | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 2.98 | 2.49 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 2.43 | 2.23 | — | — | — | — | |
| 재고 회전율부문 | |||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 31.85 | 27.77 | — | — | — | — | |
| 재고 회전율산업 | |||||||
| 의료 | 7.90 | 6.97 | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30).
1 2021 계산
재고 회전율 = 판매된 제품 비용 ÷ 재고
= 10,821 ÷ 2,866 = 3.78
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 판매된 제품 비용의 추세
- 2016년부터 2021년까지 판매된 제품 비용은 지속적인 증가를 보이고 있으며, 2016년 약 64억 9천만 달러에서 2021년 약 108억 2천만 달러로 약 66%의 증가율을 기록하였습니다. 이는 회사의 매출이나 판매 규모가 확대되고 있음을 시사하며, 사업 활동의 활발함이 유지되고 있음을 보여줍니다.
- 재고의 변화
- 재고 수준은 2016년 약 17억 1천 9백만 달러에서 2021년 약 28억 6백만 달러로 증가하였으며, 연평균 증가는 점차적으로 나타났습니다. 재고의 증가는 수익 성장과 연계된 것으로 볼 수 있으며, 공급망 또는 재고 관리 정책의 변화 가능성도 고려할 수 있습니다.
- 재고 회전율
- 재고 회전율은 2016년 3.78에서 2017년 급감하여 3.38로 하락했으나 이후 2018년 3.56, 2019년 3.49, 2020년 3.48으로 안정된 모습을 보입니다. 2021년에는 다시 3.78로 회복되어 초기 수준과 유사한 모습을 나타내고 있습니다. 재고 회전율의 변동은 재고 효율성과 관련된 운영상의 변화 또는 판매 채널의 조정을 반영할 수 있으며, 안정적인 효율성을 회복하는 것으로 해석됩니다.
매출채권회전율
Becton, Dickinson & Co., 매출채권회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 9. 30. | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 수익 | 20,248) | 17,117) | 17,290) | 15,983) | 12,093) | 12,483) | |
| 미수금, 순거래 | 2,497) | 2,398) | 2,345) | 2,319) | 1,744) | 1,618) | |
| 단기 활동 비율 | |||||||
| 매출채권회전율1 | 8.11 | 7.14 | 7.37 | 6.89 | 6.93 | 7.72 | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 매출채권회전율경쟁자2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 6.64 | 5.40 | — | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 20.66 | 19.72 | — | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 7.30 | 6.75 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 5.51 | 6.22 | — | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 20.07 | 19.86 | — | — | — | — | |
| 매출채권회전율부문 | |||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 14.76 | 14.32 | — | — | — | — | |
| 매출채권회전율산업 | |||||||
| 의료 | 8.00 | 7.88 | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30).
1 2021 계산
매출채권회전율 = 수익 ÷ 미수금, 순거래
= 20,248 ÷ 2,497 = 8.11
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 수익
- 수익은 2016년부터 2021년까지 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2016년 약 12483백만 달러에서 시작하여 2021년에는 약 20248백만 달러로 상승하였다. 이 기간 동안 수익은 일정한 성장세를 유지하며 크게 변동 없이 안정적인 증가를 보여주고 있다. 이러한 경향은 시장 확장 또는 제품 판매 확대에 따른 회사의 매출 성장 가능성을 시사한다.
- 미수금, 순거래
- 미수금은 2016년 1618백만 달러에서 2021년 2497백만 달러로 증가하였다. 수치는 꾸준히 상승하는 모습을 보이나, 연도별로는 큰 변동 없이 점진적인 증대를 나타내고 있다. 이는 고객으로부터 회수되지 않은 금액이 점차 늘어나고 있음을 의미하며, 회사의 신용 정책 또는 고객 지불 행태의 변화와 관련이 있을 수 있다.
- 매출채권회전율
- 매출채권회전율은 2016년 7.72에서 2021년 8.11로 상승하였다. 이 비율은 채권 회전 속도를 나타내는 지표로, 값이 높을수록 회사가 채권을 더 빠르게 회수하고 있다는 의미이다. 2017년 다소 낮았던 수치는 이후 점차 개선되어 2021년에는 전체 기간 동안 평균보다 높아졌다. 이는 회사의 신용 회수 관리 또는 고객 지불 능력 향상과 연관이 있을 수 있으며, 전반적인 채권의 유동성이 개선되고 있음을 시사한다.
미지급금 회전율
Becton, Dickinson & Co., 미지급금 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 9. 30. | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 판매된 제품 비용 | 10,821) | 9,540) | 9,002) | 8,721) | 6,151) | 6,492) | |
| 미지급금 | 1,793) | 1,355) | 1,092) | 1,106) | 797) | 665) | |
| 단기 활동 비율 | |||||||
| 미지급금 회전율1 | 6.04 | 7.04 | 8.24 | 7.89 | 7.72 | 9.76 | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 미지급금 회전율경쟁자2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 4.21 | 3.80 | — | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 7.59 | 7.75 | — | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 14.45 | 18.35 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 4.98 | 4.72 | — | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 7.63 | 7.29 | — | — | — | — | |
| 미지급금 회전율부문 | |||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 7.18 | 6.96 | — | — | — | — | |
| 미지급금 회전율산업 | |||||||
| 의료 | 5.84 | 5.57 | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30).
1 2021 계산
미지급금 회전율 = 판매된 제품 비용 ÷ 미지급금
= 10,821 ÷ 1,793 = 6.04
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 판매된 제품 비용
- 이 항목은 2016년부터 2021년까지 지속적인 증가세를 보이고 있으며, 총 규모도 증가하는 추세입니다. 2016년 약 6492백만 달러에서 2021년 약 10821백만 달러로 증가하여 매출 성장과 함께 판매 비용도 크게 늘어난 것으로 해석할 수 있다. 특히 2018년 이후 증가율이 높아지고 있어 회사의 제품 판매량 또는 평균 판매 가격이 상승했거나, 생산 비용이 늘어난 것으로 추측된다.
- 미지급금
- 미지급금은 2016년 665백만 달러에서 2021년 1793백만 달러로 지속적으로 증가하였다. 이는 공급 업체에 대한 채무가 늘어난 것으로, 운영상의 유동성 또는 지급 조건의 변화와 관련되어 있을 수 있다. 또한, 미지급금 증가와 함께 미지급금 회전율이 둔화되고 있어(2016년 9.76에서 2021년 6.04로 하락) 미지급금 회전율이 낮아진 것은 지불이 지연되거나, 재고 또는 구매 전략의 변화, 또는 자금 유동성관리의 차이 때문일 수 있다.
- 미지급금 회전율
- 이 비율은 2016년 9.76에서 2021년 6.04로 하락하였다. 이는 미지급금이 늘어나면서 지급 주기가 늘어난 것으로 해석할 수 있으며, 회사가 공급 업체에 대한 지급을 보다 지연시키거나 유동성을 확보하기 위해 지급 수준을 조절하는 전략을 채택했을 가능성을 시사한다. 이와 같이 미지급금 회전율이 낮아지는 추세는 공급망 또는 재무 운영 전략의 변화와 관련될 수 있다.
운전자본 회전율
Becton, Dickinson & Co., 운전자본 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 9. 30. | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 유동 자산 | 8,838) | 8,969) | 6,664) | 7,411) | 18,633) | 6,367) | |
| 덜: 유동부채 | 6,626) | 5,836) | 5,655) | 7,216) | 3,342) | 4,400) | |
| 운전자본 | 2,212) | 3,133) | 1,009) | 195) | 15,291) | 1,967) | |
| 수익 | 20,248) | 17,117) | 17,290) | 15,983) | 12,093) | 12,483) | |
| 단기 활동 비율 | |||||||
| 운전자본 회전율1 | 9.15 | 5.46 | 17.14 | 81.96 | 0.79 | 6.35 | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 운전자본 회전율경쟁자2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 3.87 | 4.06 | — | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 7.23 | 6.39 | — | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 1.22 | 0.77 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 2.15 | 2.48 | — | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| 운전자본 회전율부문 | |||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 16.28 | 18.23 | — | — | — | — | |
| 운전자본 회전율산업 | |||||||
| 의료 | 8.57 | 8.40 | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30).
1 2021 계산
운전자본 회전율 = 수익 ÷ 운전자본
= 20,248 ÷ 2,212 = 9.15
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 운전자본의 추세와 변동성
- 2016년부터 2021년까지 운전자본은 전체적으로 증가하는 경향을 보였으며, 특히 2017년에 급격히 급증하는 모습을 나타냈다. 2016년 1,967백만 달러에서 2017년 15,291백만 달러로 크게 상승하였으며, 이후 2018년에는 하락세를 보이다가 2019년 다시 상승하는 모습을 볼 수 있다. 2020년과 2021년에는 각각 3,133백만 달러와 2,212백만 달러로 다소 감소하였으며, 이는 시장환경 또는 운영 전략의 일부 변경에 따른 변동성을 반영하는 것으로 해석될 수 있다.
- 수익의 추이와 성장
- 수익은 2016년 12,483백만 달러에서 2021년 20,248백만 달러로 전반적인 상승 흐름을 보이고 있다. 특히 2018년과 2019년에는 두 자리 수의 성장을 나타내며, 2019년에는 17,290백만 달러에 달하였다. 다만 2020년에 약간의 정체 또는 소폭 축소세를 거친 후 2021년에 다시 큰 폭으로 증가하는 모습을 보이고 있어, 매출 성장의 변동성을 시사한다.
- 운전자본 회전율의 변화와 의미
- 운전자본 회전율은 2016년 6.35에서 2017년에 급락하여 0.79로 낮아졌으며, 이후 2018년 81.96, 2019년 17.14, 2020년 5.46, 2021년 9.15로 변동폭이 큽니다. 이러한 극단적 변동은 운전자본의 규모 또는 효율성 차이, 또는 계산 방식의 변경을 시사할 수 있다. 특히 2018년의 회전율 급증은 자산 활용도가 극대화된 시기를 반영하며, 2017년과 2019년의 급격한 하락은 운영 또는 시장 환경의 변화와 연관된 것으로 보인다. 전반적으로 이러한 변동성은 자산의 운용 효율성을 일관되게 유지하지 못했음을 보여준다.
재고 순환 일수
Becton, Dickinson & Co., 재고 순환 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 9. 30. | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | |||||||
| 재고 회전율 | 3.78 | 3.48 | 3.49 | 3.56 | 3.38 | 3.78 | |
| 단기 활동 비율 (일 수) | |||||||
| 재고 순환 일수1 | 97 | 105 | 105 | 103 | 108 | 97 | |
| 벤치 마크 (일 수) | |||||||
| 재고 순환 일수경쟁자2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 102 | 122 | — | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 122 | 147 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 150 | 164 | — | — | — | — | |
| 재고 순환 일수부문 | |||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 11 | 13 | — | — | — | — | |
| 재고 순환 일수산업 | |||||||
| 의료 | 46 | 52 | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30).
1 2021 계산
재고 순환 일수 = 365 ÷ 재고 회전율
= 365 ÷ 3.78 = 97
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 회전율
- 재고 회전율은 전체 기간 동안 대체로 안정적인 흐름을 보여주고 있으며, 2016년 3.78에서 2017년 3.38로 하락한 이후 2018년 3.56, 2019년 3.49, 2020년 3.48을 거쳐 2021년 3.78로 다시 상승하는 패턴을 보이고 있다. 이러한 변화는 재고 관리의 효율성에 일시적인 변동이 있었음을 시사하며, 전반적으로는 일관된 재고 회전율을 유지하는 것으로 평가될 수 있다.
- 재고 순환 일수
- 재고 순환 일수는 97일에서 시작하여 2017년 108일로 증가하였다가 이후 2018년 103일, 2019년 105일, 2020년 105일, 그리고 2021년 97일로 다시 감소하는 양상을 보여주고 있다. 재고가 가장 오래 머무른 해는 2017년으로, 이후 재고 순환 기간이 단축되거나 안정된 상태를 보임으로써 재고 관리의 효율성이 향상되었거나 재고 회전의 안정화가 이루어진 것으로 추정된다. 전체적으로 볼 때, 재고 회전율과 재고 순환 일수는 서로 역의 관계에 있으며, 연평균으로는 안정된 재고 운영이 유지되고 있음을 나타낸다.
미수금 순환 일수
Becton, Dickinson & Co., 미수금 회전 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 9. 30. | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | |||||||
| 매출채권회전율 | 8.11 | 7.14 | 7.37 | 6.89 | 6.93 | 7.72 | |
| 단기 활동 비율 (일 수) | |||||||
| 미수금 순환 일수1 | 45 | 51 | 50 | 53 | 53 | 47 | |
| 벤치 마크 (일 수) | |||||||
| 미수금 순환 일수경쟁자2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 55 | 68 | — | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 18 | 19 | — | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 50 | 54 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 66 | 59 | — | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 18 | 18 | — | — | — | — | |
| 미수금 순환 일수부문 | |||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 25 | 25 | — | — | — | — | |
| 미수금 순환 일수산업 | |||||||
| 의료 | 46 | 46 | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30).
1 2021 계산
미수금 순환 일수 = 365 ÷ 매출채권회전율
= 365 ÷ 8.11 = 45
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- 매출채권회전율
- 2016년부터 2021년까지 매출채권회전율은 전반적으로 상승하는 추세를 보이고 있다. 2016년 7.72였던 값은 점진적으로 증가하여 2021년에는 8.11에 이르렀다. 이는 매출채권의 회수 기간이 단축되거나, 고객으로부터 미수금 회수 효율성이 개선되고 있음을 시사한다. 특히 2017년 이후 지속적인 증가를 통해 기업의 재무유동성 및 채권 회수 능력이 강화된 것으로 해석될 수 있다.
- 미수금 순환 일수
- 이 지표는 고객으로부터의 미수금 회수 기간을 보여주며, 데이터에 따르면 2016년 47일에서 2018년과 2019년 동안 53일로 다소 증가한 후, 2020년에는 51일로 소폭 줄어든 뒤, 2021년에는 45일로 크게 단축되었다. 전체적인 경향은 회수 기간이 점차 짧아지는 방향으로 움직이고 있으며, 이는 고객 채권관리의 개선 또는 수금 정책의 강화로 인한 것으로 볼 수 있다. 2021년에는 특히 이 수치가 가장 낮아져, 기업이 미수금 회수에 대해 보다 효율적으로 운영되고 있음을 보여준다.
작동 주기
Becton, Dickinson & Co., 작동 주기계산, 벤치마크와 비교
일 수
| 2021. 9. 30. | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | |||||||
| 재고 순환 일수 | 97 | 105 | 105 | 103 | 108 | 97 | |
| 미수금 순환 일수 | 45 | 51 | 50 | 53 | 53 | 47 | |
| 단기 활동 비율 | |||||||
| 작동 주기1 | 142 | 156 | 155 | 156 | 161 | 144 | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 작동 주기경쟁자2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 157 | 190 | — | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 172 | 201 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 216 | 223 | — | — | — | — | |
| 작동 주기부문 | |||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 36 | 38 | — | — | — | — | |
| 작동 주기산업 | |||||||
| 의료 | 92 | 98 | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30).
1 2021 계산
작동 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수
= 97 + 45 = 142
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- 재고 순환 일수
- 분석 기간 동안 재고 순환 일수는 전반적으로 변동성을 보이면서도 큰 변화 없이 일정한 범위 내에 머물러 있습니다. 2016년 97일에서 시작하여 2017년에 108일로 상승했고 이후 약간의 차이는 있지만 2018년과 2019년, 2020년 동안 103일에서 105일을 유지하다가 2021년에는 다시 97일로 감소하는 경향이 나타났습니다. 이러한 패턴은 재고 관리의 안정성을 반영하며, 제품 회전율이 일정 수준을 유지하는 것으로 해석할 수 있습니다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 회수 기간은 전반적으로 비슷한 수준에서 변화하고 있으며, 다소 상승과 하락을 반복하고 있습니다. 2016년 47일에서 2017년에 53일로 상승 후 2018년과 2019년에는 다시 50~53일 구간 내에서 움직였으며, 2020년에는 51일로 다소 증가하는 모습을 보였습니다. 그러나 2021년에는 45일로 다시 단축되어 회수 기간이 짧아졌음을 알 수 있습니다. 이와 같은 변화는 고객 대응이나 신용 정책의 조정, 또는 회수 효율성의 향상과 관련될 수 있습니다.
- 작동 주기
- 작동 주기는 전체 기간 동안 142일에서 161일 사이를 오가며 비교적 긴 시간 범위 내에서 움직이고 있습니다. 2017년과 2018년, 2019년에는 155일 전후로 안정된 모습을 보였으며, 2017년에는 특히 161일로 최고치를 기록하였습니다. 이후 2021년에는 142일로 가장 짧은 기간을 기록하면서, 작동 주기가 단축된 모습을 확인할 수 있습니다. 이는 운영의 효율성 향상 또는 공급망 최적화의 일환으로 볼 수 있으며, 전체 공급망 또는 고객 주문 프로세스의 최적화가 일부 이루어졌다는 시사점을 제시합니다.
지급 계정 순환 일수
Becton, Dickinson & Co., 미지급금 순환 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 9. 30. | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | |||||||
| 미지급금 회전율 | 6.04 | 7.04 | 8.24 | 7.89 | 7.72 | 9.76 | |
| 단기 활동 비율 (일 수) | |||||||
| 지급 계정 순환 일수1 | 60 | 52 | 44 | 46 | 47 | 37 | |
| 벤치 마크 (일 수) | |||||||
| 지급 계정 순환 일수경쟁자2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 87 | 96 | — | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 48 | 47 | — | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 25 | 20 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 73 | 77 | — | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 48 | 50 | — | — | — | — | |
| 지급 계정 순환 일수부문 | |||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 51 | 52 | — | — | — | — | |
| 지급 계정 순환 일수산업 | |||||||
| 의료 | 63 | 66 | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30).
1 2021 계산
지급 계정 순환 일수 = 365 ÷ 미지급금 회전율
= 365 ÷ 6.04 = 60
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 미지급금 회전율
- 2016년부터 2021년까지 미지급금 회전율은 전반적으로 하락하는 추세를 보이고 있다. 특히 2016년의 9.76에서 2021년에는 6.04로 감소하였으며, 이는 회사의 미지급금이 보다 느리게 회전하거나 지급하는 데 있어 시간이 늘어났음을 시사한다. 이와 함께 미지급금 회전율의 하락은 유동성 관리 또는 공급업체와의 결제 조건에 변화가 있었음을 반영할 수 있다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 지표는 2016년 37일에서 2021년 60일로 증가하였다. 이는 회사가 지급 계정을 정산하는 데 더 오랜 시간이 소요되고 있음을 나타낸다. 2017년부터 2021년에 이르는 기간 동안 지급 기간이 점차 늘어난 것으로 보이며, 특히 2020년과 2021년의 증가폭이 크다. 이러한 연장된 지급 기간은 기업의 현금 유동성 또는 공급망 관리 전략의 변화, 또는 금융 비용 절감 방안을 반영할 수 있다.
현금 전환 주기
Becton, Dickinson & Co., 현금 전환 주기계산, 벤치마크와 비교
일 수
| 2021. 9. 30. | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | |||||||
| 재고 순환 일수 | 97 | 105 | 105 | 103 | 108 | 97 | |
| 미수금 순환 일수 | 45 | 51 | 50 | 53 | 53 | 47 | |
| 지급 계정 순환 일수 | 60 | 52 | 44 | 46 | 47 | 37 | |
| 단기 활동 비율 | |||||||
| 현금 전환 주기1 | 82 | 104 | 111 | 110 | 114 | 107 | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 전환 주기경쟁자2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 70 | 94 | — | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 147 | 181 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 143 | 146 | — | — | — | — | |
| 현금 전환 주기부문 | |||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | -15 | -14 | — | — | — | — | |
| 현금 전환 주기산업 | |||||||
| 의료 | 29 | 32 | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30).
1 2021 계산
현금 전환 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수 – 지급 계정 순환 일수
= 97 + 45 – 60 = 82
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 순환 일수
- 재고가 재고로부터 판매될 때까지의 평균 일수를 나타내며, 2016년과 2021년 사이에 관찰된 추세는 비교적 안정적입니다. 2016년 97일이던 것이 2017년과 2018년에는 약간 증가하여 각각 108일과 103일을 기록하였으며, 이후 약간의 변동을 보이며 2021년에는 다시 97일로 원래 수준으로 회복되었습니다. 이러한 변화는 재고 관리에 있어서 시간이 비교적 안정적으로 유지되고 있음을 시사합니다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 회수 기간을 나타내는 이 수치는 2016년 47일에서 시작하여 2018년까지 비슷한 수준을 유지하다가 2019년 일부 단기 조정을 거쳐 2021년에는 45일로 단축, 개선된 회수 속도를 보여줍니다. 이는 고객들로부터 미수금 회수 기간이 점차 단축되고 있음을 의미하며, 현금 유입이 더 빠르게 이루어지고 있음을 반영합니다.
- 지급 계정 순환 일수
- 공급자에게 지급하는 데 소요되는 평균 기간으로 관찰된 이 수치는 37일에서 시작하여 점차 증가하는 모습을 보입니다. 2018년 이후 지속적인 상승세를 보이며 2021년에는 60일로 상당히 늘어났습니다. 이는 지급 유동성 관점에서 결제 기간이 연장되고 있음을 나타내며, 공급자에 대한 지급 부담이 가중되고 있음을 시사합니다.
- 현금 전환 주기
- 현금이 비즈니스 내에서 창출되고 회수되기까지의 평균 기간을 보여주는 지표로서, 2016년 107일 이후 2017년과 2018년에는 약간 증가하였다가 2019년부터 2021년까지 지속적으로 감소하는 경향을 보입니다. 2021년에는 82일로, 전반적으로 현금 흐름의 효율성이 개선되고 있음을 시사하며, 이는 기업의 유동성 관리가 점차 개선되고 있음을 뒷받침할 수 있습니다.