현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Becton, Dickinson & Co., 연결 현금 흐름표

US$ 단위: 백만 달러

12개월 종료	2021. 9. 30.	2020. 9. 30.	2019. 9. 30.	2018. 9. 30.	2017. 9. 30.	2016. 9. 30.
순수입	2,092)	874)	1,233)	311)	1,100)	976)
감가상각 및 상각	2,273)	2,154)	2,253)	1,978)	1,088)	1,114)
주식 기반 보상	237)	244)	261)	322)	174)	196)
이연 소득세	(304)	(302)	(381)	(240)	(236)	(426)
미수금, 순거래	(95)	(48)	(51)	(170)	(93)	(128)
재고	(104)	(125)	(149)	246)	(46)	69)
선불 비용 및 기타	(186)	81)	299)	(46)	(366)	90)
미지급금, 소득세 및 기타 부채	687)	205)	(470)	867)	134)	368)
영업자산 및 부채의 변동	302)	113)	(371)	897)	(371)	399)
연금 의무	71)	95)	(123)	(263)	84)	(32)
주식 기반 보상 제도에 따른 지급으로 인한 초과 세금 혜택	15)	52)	55)	78)	77)	—)
임대차 계약 변경 관련 담당	—)	—)	—)	—)	748)	—)
Vyaire 지분 매각 이익	—)	—)	—)	(303)	—)	—)
사업 매각에 따른 이익	—)	—)	(336)	—)	—)	—)
제조물 책임 관련 비용	361)	378)	914)	—)	—)	—)
기타, 그물	(400)	(69)	(175)	85)	(114)	332)
영업활동으로 제공되는 순현금을 도출하기 위한 순이익 조정	2,555)	2,665)	2,097)	2,554)	1,450)	1,583)
영업활동으로 인한 순현금 제공	4,647)	3,539)	3,330)	2,865)	2,550)	2,559)
자본 지출	(1,231)	(810)	(957)	(895)	(727)	(693)
인수, 순 현금 취득	(508)	(164)	—)	(15,281)	(174)	—)
매각 수익금, 순	—)	—)	477)	534)	165)	158)
기타, 그물	(141)	(258)	(261)	(187)	(147)	(134)
투자 활동에 사용된 순현금	(1,880)	(1,232)	(741)	(15,829)	(883)	(669)
신용공여차입금의 변동	—)	(485)	485)	—)	(200)	(500)
장기 부채 및 기간 대출로 인한 수익금	4,869)	3,389)	2,224)	5,086)	11,462)	—)
부채 및 기간 대출 상환	(5,112)	(4,664)	(4,744)	(3,996)	(3,980)	(752)
지분증권 발행 대금	—)	2,917)	—)	—)	4,827)	—)
보통주 환매	(1,750)	—)	—)	—)	(220)	—)
주식 기반 보상 플랜에 따른 지불로 인한 초과 세금 혜택	—)	—)	—)	—)	—)	86)
배당금 지급	(1,048)	(1,026)	(984)	(927)	(677)	(562)
기타, 그물	(265)	(109)	(204)	(221)	(235)	(33)
재무활동으로 제공된(사용된) 순현금	(3,306)	22)	(3,223)	(58)	10,977)	(1,761)
환율 변동이 현금 및 등가물, 제한 현금에 미치는 영향	14)	(3)	(12)	(17)	(6)	(12)
현금 및 등가물, 제한 현금의 순 증가(감소)	(525)	2,326)	(646)	(13,039)	12,638)	117)
개설 현금 및 등가물 및 제한 현금	2,917)	590)	1,236)	14,179)	1,541)	1,424)
현금 및 등가물 및 제한 현금 마감	2,392)	2,916)	590)	1,140)	14,179)	1,541)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30).

수익성과의 추세:: 순수입은 전체 기간 동안 변동이 심했으나, 2016년 9월 30일의 976백만 달러에서 시작하여 이후 여러 차례 급증과 하락을 거쳐 2021년 9월 30일에는 2,092백만 달러로 다시 상승하는 경향을 보였다. 특히 2017년과 2019년의 순수입 증가와 2018년의 급감이 뚜렷하며, 이는 해당 기간 동안의 영업 환경 변화 또는 일시적 요인이 작용했음을 시사한다.
영업 활동의 현금 흐름:: 영업활동으로 제공되는 순현금은 꾸준히 강한 성장을 보여 2016년 2,559백만 달러에서 2021년 4,647백만 달러로 증가하였다. 이와 함께 영업활동으로 인한 순현금 역시 지속적으로 증가하는 모습으로 나타나, 기업의 영업 성과가 현금 유입으로 잘 전이되고 있음을 보여준다.
투자 활동:: 자본 지출은 전체적으로 증가하는 추세이며, 2016년 693백만 달러에서 2021년 1,231백만 달러로 상승하였다. 투자 활동에 사용된 순현금 역시 상당히 큰 폭으로 감소하였는데, 특히 2018년 큰 폭의 15,829백만 달러의 투자 지출이 두드러진다. 이는 대규모 인수 또는 자산 매각 같은 비정상적인 투자 활동이 있었을 가능성을 시사한다.
재무 활동:: 부채 및 대출 관련 현금 흐름은 각 연도별로 크게 달라졌으며, 특히 2016년과 2019년에 부채 증감이 두드러진다. 배당금은 지속적으로 증가하는 경향을 보였으며, 2016년 562백만 달러에서 2021년 1,048백만 달러까지 올랐다. 또한, 2018년에 일부 유동성 조달이 있었던 반면, 자사주 환매는 2021년 상당한 금액인 1,750백만 달러를 집행하였다.
현금 및 현금성 자산:: 현금 및 제한 현금은 2016년 1,541백만 달러에서 2021년 2,392백만 달러까지 증가하는 모습을 보여주며, 일정 수준의 유동성을 유지하고 있음을 시사한다. 환율 변동 역시 일정 영향권 내에 있으며, 연말 현금 잔고는 전반적으로 늘어나거나 유지되는 추세를 나타내어 재무 상태가 안정적임을 엿볼 수 있다.

Becton, Dickinson & Co. (NYSE:BDX)

현금 흐름표