대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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DuPont de Nemours Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
- 총 부채 비율의 변화와 추세
- 2015년부터 2017년 사이에는 총 부채 비율이 전반적으로 감소하는 경향을 보였으며, 2015년 61.51%에서 2017년 46.96%로 하락하는 모습을 보였습니다. 이는 기업의 부채 수준이 축소되거나 재무 안정성이 강화된 추정일 수 있습니다. 그러나 2018년과 2019년에는 다시 상승하는 추세를 보여 2019년에는 40.12%에 이르렀으며, 2019년 이후에는 이 비율이 다소 하락하는 양상을 나타내고 있습니다. 전체적으로 볼 때 부채 수준은 변동성을 보이면서도 최근에는 다소 축소되고 있음을 알 수 있습니다.
- 유동부채와 비유동부채의 변동
- 유동부채는 2015년 16.49%에서 2019년 12.03%로 점차 감소하는 추세이며, 이는 단기 채무 부담이 일부 완화된 모습을 시사합니다. 비유동부채 역시 전체적으로 2015년 45.02%에서 2019년 28.09%로 감소하였으며, 특히 연금 및 기타 고용 후 급여, 기타 비유동 채무, 기타 종합적 손실 누적 등의 항목이 축소되면서 재무 구조가 건전해지고 있음을 보여줍니다. 이러한 변동은 자산과 부채의 장기적 재조정을 반영할 수 있습니다.
- 자본 구조의 변화
- 기업의 지분 구조를 살펴보면, 듀폰 주주 지분 합계는 2015년 37.3%에서 2017년부터 2019년까지 꾸준히 증가하여 2019년 59.06%에 이르렀으며, 이는 기업이 자본 조달 방식에서 자본적 기여를 늘려 재무 안정성을 강화하려는 방향을 시사할 수 있습니다. 이익잉여금은 2015년 41.79%에서 2017년 급격히 축소된 후(15.2%), 2019년 적자로 돌아서는 모습을 보이나, 2019년 이후 지분 비중이 다시 늘어나며 전반적으로는 자본 기반이 견고하다고 평가할 수 있습니다.
- 기타 재무 항목 및 특성
- 이연 소득세 부채와 같은 비유동 부채 항목은 일부 성장 또는 축소하는 추세를 보이며, 특히 2017년부터 2019년까지 이연 소득세 부채가 상승하는 모습을 볼 수 있습니다. 가산적 손실과 기타 부채 항목은 대체로 축소 또는 변동 폭이 크며, 일부 항목은 부채와 자본의 균형 변화와 함께 재무 구조 재조정을 반영합니다. 또한, 미지급금과 지급 배당금 항목 역시 일정 수준에서 조절되는 모습을 보여, 기업의 유동성 조절 노력과 관련이 있을 수 있습니다.