재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
DuPont de Nemours Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 69,396) | 188,030) | 192,164) | 79,511) | 68,026) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 1,540) | 13,482) | 13,438) | 6,607) | 8,577) | |
| 덜: 유가 증권 | —) | 134) | 956) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 67,856) | 174,414) | 177,770) | 72,904) | 59,449) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 27,840) | 91,851) | 90,237) | 52,282) | 41,843) | |
| 덜: 단기 차입 및 금융 리스 의무 | 3,830) | 2,802) | 4,015) | 907) | 995) | |
| 덜: 1년 이내 부채를 제외한 장기 부채 | 13,617) | 37,662) | 30,056) | 20,456) | 16,215) | |
| 영업 부채 | 10,393) | 51,387) | 56,166) | 30,919) | 24,633) | |
| 순영업자산1 | 57,463) | 123,027) | 121,604) | 41,985) | 34,816) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (65,564) | 1,423) | 79,619) | 7,169) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -72.65% | 1.16% | 97.34% | 18.67% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Linde plc | — | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 자료 | 200.00% | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 67,856 – 10,393 = 57,463
2 2019 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2019 – 순영업자산2018
= 57,463 – 123,027 = -65,564
3 2019 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -65,564 ÷ [(57,463 + 123,027) ÷ 2] = -72.65%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | DuPont de Nemours Inc.는 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2018년부터 2019년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
DuPont de Nemours Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 듀폰에 귀속되는 순이익 | 498) | 3,844) | 1,460) | 4,318) | 7,685) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 현금 | 1,409) | 4,731) | 8,695) | 5,478) | 7,516) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 현금 (중고) | (2,313) | (2,462) | 4,274) | (3,479) | (1,350) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,402) | 1,575) | (11,509) | 2,319) | 1,519) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 1.55% | 1.29% | -14.07% | 6.04% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Linde plc | — | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 자료 | -6.07% | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,402 ÷ [(57,463 + 123,027) ÷ 2] = 1.55%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 DuPont de Nemours Inc.는 2018년부터 2019년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |