의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 의심스러운 계정에 대한 수당 | ||||||
| 미수금 및 어음, 총액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 미수금 및 어음의 비율로 본 충당금, 총액1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
1 2015 계산
미수금 및 어음의 비율로 본 충당금, 총액 = 100 × 의심스러운 계정에 대한 수당 ÷ 미수금 및 어음, 총액
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터에 따르면, 의심스러운 계정에 대한 수당은 2011년 12월 31일에 62백만 달러로 보고되었습니다. 이후 2012년에는 68백만 달러로 증가했지만, 2013년에는 62백만 달러로 감소했습니다. 2014년에는 72백만 달러로 소폭 증가했으며, 2015년에는 90백만 달러로 크게 증가했습니다.
미수금 및 어음의 총액은 2011년 12월 31일에 2999백만 달러로 기록되었습니다. 2012년에는 3502백만 달러로 증가했고, 2013년에는 3923백만 달러로 추가 증가했습니다. 2014년에는 4485백만 달러로 최고치를 기록했지만, 2015년에는 4067백만 달러로 감소했습니다.
미수금 및 어음의 비율로 본 충당금, 총액은 2011년 2.06%에서 2012년 1.96%로 소폭 감소했습니다. 2013년에는 1.58%로 감소폭이 확대되었지만, 2014년에는 1.61%로 소폭 증가했습니다. 2015년에는 2.21%로 크게 증가하여, 미수금 및 어음에 대한 충당금 비율이 증가하는 추세를 보였습니다.
- 주요 관찰 사항
- 의심스러운 계정에 대한 수당은 2015년에 상당한 증가를 보였습니다. 이는 잠재적인 채무 불이행 위험 증가를 나타낼 수 있습니다.
- 추세
- 미수금 및 어음의 총액은 2014년까지 꾸준히 증가했지만, 2015년에는 감소했습니다. 이는 매출 채권 회수 노력의 개선 또는 매출 감소를 반영할 수 있습니다.
- 비율 분석
- 미수금 및 어음의 비율로 본 충당금은 2015년에 크게 증가하여, 미수금에 대한 위험 관리가 강화되었음을 시사합니다.
신용손실충당금
| 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 신용손실충당금 | ||||||
| 총 리스 미수금 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 총 리스 미수금 대비 충당금 비율1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
1 2015 계산
총 리스 미수금 대비 충당금 비율 = 100 × 신용손실충당금 ÷ 총 리스 미수금
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터는 특정 기간 동안의 신용손실충당금, 총 리스 미수금, 그리고 총 리스 미수금 대비 충당금 비율의 변화를 보여줍니다.
- 신용손실충당금
- 2011년 말 24백만 달러에서 시작하여 2013년 말에는 9백만 달러까지 감소하는 추세를 보였습니다. 이후 2014년 말에는 6백만 달러로 추가 감소했지만, 2015년 말에는 7백만 달러로 소폭 증가했습니다. 전반적으로 2011년부터 2014년까지는 감소 추세였으나, 2015년에 약간의 반등이 나타났습니다.
- 총 리스 미수금
- 2011년 말 336백만 달러에서 2015년 말 154백만 달러로 지속적으로 감소했습니다. 감소폭은 2011년에서 2013년 사이에 가장 컸으며, 이후 감소세는 다소 완화되었습니다. 이는 리스 자산의 감소 또는 회수율 증가와 관련될 수 있습니다.
- 총 리스 미수금 대비 충당금 비율
- 2011년 말 7.23%에서 2014년 말 2.58%로 꾸준히 감소했습니다. 이는 신용손실충당금이 총 리스 미수금에 비해 상대적으로 줄어들고 있음을 의미합니다. 그러나 2015년 말에는 4.55%로 증가하여, 충당금 비율이 다시 상승하는 경향을 보였습니다. 이는 신용손실 위험에 대한 대비가 강화되었거나, 리스 미수금 감소 속도 둔화와 관련될 수 있습니다.
종합적으로 볼 때, 총 리스 미수금은 지속적으로 감소하는 반면, 신용손실충당금은 감소하다가 2015년에 소폭 증가했습니다. 총 리스 미수금 대비 충당금 비율은 전반적으로 감소하는 추세였으나, 2015년에 다시 증가하여 신중한 위험 관리가 필요함을 시사합니다.