영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
EMC Corp., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | |||||||
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| 구매한 기술 | |||||||||||
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| 상표 및 상표명 | |||||||||||
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| 임차권 이자 | |||||||||||
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| 영업권을 제외한 무형자산, 총보유금액 | |||||||||||
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| 영업권을 제외한 무형 자산, 순 장부가액 | |||||||||||
| 친선 | |||||||||||
| 무형자산과 영업권 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
- 개요
- 전반적으로, 보고된 무형 자산의 총 가치는 분석 기간 동안 꾸준히 증가했습니다. 이러한 증가는 주로 "구매한 기술" 및 "고객 관계 및 고객 목록" 범주에서 비롯되었습니다. 그러나 "영업권을 제외한 무형 자산, 순 장부가액"은 변동성을 보였습니다.
- 구매한 기술
- "구매한 기술"은 가장 큰 규모의 무형 자산이며, 2011년 16억 2,100만 달러에서 2015년 32억 7,200만 달러로 상당한 증가를 보였습니다. 이는 지속적인 투자 또는 인수를 반영할 수 있습니다.
- 특허, 소프트웨어 라이선스, 상표 및 상표명
- "특허"는 2억 2,500만 달러로 분석 기간 내내 일정하게 유지되었습니다. "소프트웨어 라이선스"는 9,000만 달러에서 1억 1,200만 달러로 꾸준히 증가했습니다. "상표 및 상표명"은 2011년 1억 7,300만 달러에서 2015년 2억 5,400만 달러로 증가했으며, 2014년에 가장 큰 증가폭을 보였습니다.
- 고객 관계 및 고객 목록
- "고객 관계 및 고객 목록"은 두 번째로 큰 규모의 무형 자산이며, 2011년 13억 3,000만 달러에서 2015년 15억 2,300만 달러로 증가했습니다.
- 기타 무형 자산
- "임차권 이자"는 1억 4,700만 달러에서 1억 5,200만 달러로 소폭 증가했습니다. "다른" 범주는 3,000만 달러에서 4,600만 달러로 증가했습니다. "지적재산권(IPR&D)"은 2011년에만 4,400만 달러로 보고되었으며, 이후 데이터는 누락되었습니다.
- 상각
- "누적 상각"은 2011년 -18억 9,400만 달러에서 2015년 -34억 3,500만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 무형 자산의 가치 감소를 반영합니다.
- 순 장부가액
- "영업권을 제외한 무형 자산, 순 장부가액"은 2011년 17억 6,600만 달러에서 2012년 20억 3,500만 달러로 증가한 후 2013년 17억 8,000만 달러로 감소했습니다. 이후 2014년 21억 2,500만 달러, 2015년 21억 4,900만 달러로 다시 증가했습니다.
- 친선 및 총 무형 자산
- "친선"은 121억 5,500만 달러에서 170억 9,000만 달러로 크게 증가했습니다. "무형자산과 영업권"의 총 가치는 139억 2,100만 달러에서 192억 3,900만 달러로 증가했습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
EMC Corp., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2011년 34268백만 달러에서 2015년 46612백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2013년과 2014년 사이의 증가폭은 상대적으로 미미했으며, 2014년에는 36백만 달러의 소폭 증가에 그쳤습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2011년 22113백만 달러에서 2013년 31425백만 달러로 상당한 증가를 보였습니다. 그러나 2014년에는 29751백만 달러로 감소했으며, 2015년에는 29522백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 조정된 총 자산은 변동성이 있으며, 2013년을 정점으로 감소하는 경향을 나타냅니다.
- 총 주주 지분
- 총 주주 지분은 2011년 18959백만 달러에서 2012년 22357백만 달러로 증가한 후, 2013년 22301백만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2014년 21896백만 달러, 2015년 21140백만 달러로 지속적으로 감소하는 추세를 보였습니다.
- 조정된 총 주주 지분
- 조정된 총 주주 지분은 2011년 6804백만 달러에서 2012년 8517백만 달러로 크게 증가했습니다. 2013년에는 7877백만 달러로 감소했으며, 2014년에는 5762백만 달러, 2015년에는 4050백만 달러로 꾸준히 감소했습니다. 조정된 총 주주 지분은 전반적으로 감소하는 추세를 보이며, 감소폭이 점차 커지고 있습니다.
전반적으로 총 자산은 증가하는 반면, 조정된 총 자산과 총 주주 지분, 조정된 총 주주 지분은 감소하는 추세를 보입니다. 이는 자산 구성의 변화 또는 재무 구조 조정의 가능성을 시사합니다. 특히 조정된 주주 지분의 감소는 자본 구조에 대한 추가적인 분석을 필요로 할 수 있습니다.
EMC Corp., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
EMC Corp., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 여러 재무 비율에서 2011년부터 2015년까지의 추세를 확인할 수 있습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2011년 0.58에서 2013년 0.51로 감소한 후 2014년과 2015년에 각각 0.53으로 소폭 반등했습니다. 전반적으로는 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 총 자산 회전율(조정)은 2011년 0.9에서 2013년 0.74로 감소했다가 2015년 0.84로 증가하는 추세를 보였습니다. 조정된 회전율은 기본 회전율보다 높은 수치를 나타내며, 자산 활용의 효율성을 더 높게 평가하는 경향이 있습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2011년 1.81에서 2015년 2.2로 꾸준히 증가했습니다. 이는 부채를 활용하여 자산을 늘리는 경향을 나타냅니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 재무 레버리지 비율(조정)은 2011년 3.25에서 2015년 7.29로 급격하게 증가했습니다. 조정된 레버리지 비율의 증가는 부채 사용이 더욱 두드러지고 있음을 시사합니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률(ROE)은 2011년 12.98%에서 2015년 9.41%로 감소했습니다. 이는 자기자본 대비 순이익 창출 능력이 저하되었음을 의미합니다.
- 자기자본비율(조정)
- 자기자본비율(조정)은 2011년 36.17%에서 2015년 49.14%로 증가했습니다. 이는 자기자본의 비중이 증가했음을 나타냅니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2011년 7.18%에서 2015년 4.27%로 감소했습니다. 이는 총 자산 대비 순이익 창출 능력이 저하되었음을 의미합니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)은 2011년 11.13%에서 2015년 6.74%로 감소했습니다. 조정된 비율 역시 자산 대비 순이익 창출 능력이 감소했음을 보여줍니다.
전반적으로, 재무 레버리지는 증가하는 반면 수익성 비율(ROE, 자산수익률)은 감소하는 추세를 보입니다. 자기자본비율의 증가는 재무 안정성을 강화하는 긍정적인 신호로 해석될 수 있지만, 수익성 감소는 주의 깊게 살펴봐야 할 부분입니다.
EMC Corp., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
2015 계산
1 총 자산 회전율 = 수익 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 수익 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2011년 34268백만 달러에서 2015년 46612백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 증가율은 2011년에서 2013년 사이에 가장 두드러지게 나타나며, 2014년과 2015년에는 증가폭이 다소 둔화됩니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2011년 22113백만 달러에서 2015년 29522백만 달러로 전반적으로 증가하는 경향을 나타냅니다. 그러나 2013년 31425백만 달러에서 2014년 29751백만 달러로 감소하는 변동성이 관찰됩니다. 2014년 이후에는 소폭의 감소세를 보입니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2011년 0.58에서 2013년 0.51로 감소한 후, 2014년 0.53, 2015년 0.53으로 소폭 상승하여 안정적인 수준을 유지합니다. 전반적으로 낮은 수준의 회전율을 보이며, 자산 활용 효율성에 대한 개선의 여지가 있음을 시사합니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2011년 0.9에서 2013년 0.74로 감소했다가, 2014년 0.82, 2015년 0.84로 증가하는 추세를 보입니다. 조정된 자산을 기준으로 한 회전율은 총 자산 회전율보다 높게 나타나며, 조정된 자산의 효율적인 활용을 보여줍니다. 2015년에는 0.84로 최고치를 기록하며, 자산 활용 효율성이 개선되었음을 나타냅니다.
전반적으로 자산 규모는 증가하는 추세이지만, 총 자산 회전율은 상대적으로 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 조정된 자산 회전율은 개선되는 모습을 보이지만, 자산 구성 및 활용 전략에 대한 추가적인 분석이 필요합니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
2015 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ EMC Corporation의 총 주주 지분
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ EMC Corporation의 총 주주 지분 조정
= ÷ =
제시된 재무 데이터는 2011년부터 2015년까지의 재무적 추세를 보여줍니다. 총 자산은 전반적으로 증가하는 경향을 보입니다. 2011년 34268백만 달러에서 2015년 46612백만 달러로 증가했습니다. 하지만 증가율은 둔화되는 모습을 보입니다.
- 총 자산
- 2011년 34268백만 달러에서 2015년 46612백만 달러로 증가했습니다. 2013년과 2014년 사이의 증가폭이 가장 작습니다.
조정된 총 자산 역시 전반적인 증가 추세를 나타내지만, 2014년과 2015년 사이에 감소하는 경향을 보입니다. 2011년 22113백만 달러에서 2015년 29522백만 달러로 증가했지만, 2014년 29751백만 달러에서 2015년 29522백만 달러로 소폭 감소했습니다.
- 조정된 총 자산
- 2011년 22113백만 달러에서 2015년 29522백만 달러로 증가했습니다. 2014년에서 2015년 사이에 감소했습니다.
총 주주 지분은 2011년 18959백만 달러에서 2015년 21140백만 달러로 증가했지만, 증가 속도는 점차 둔화되었습니다. 2013년과 2014년 사이에는 감소했습니다.
- 총 주주 지분
- 2011년 18959백만 달러에서 2015년 21140백만 달러로 증가했습니다. 2013년에서 2014년 사이에 감소했습니다.
조정된 총 주주 지분은 2011년 6804백만 달러에서 2015년 4050백만 달러로 감소했습니다. 감소 추세는 시간이 지남에 따라 가속화되는 경향을 보입니다.
- 조정된 총 주주 지분
- 2011년 6804백만 달러에서 2015년 4050백만 달러로 감소했습니다. 감소폭은 시간이 지남에 따라 커지고 있습니다.
재무 레버리지 비율은 2011년 1.81에서 2015년 2.2로 꾸준히 증가했습니다. 이는 부채 사용이 증가하고 있음을 나타냅니다.
- 재무 레버리지 비율
- 2011년 1.81에서 2015년 2.2로 증가했습니다. 이는 부채 사용 증가를 의미합니다.
조정된 재무 레버리지 비율은 2011년 3.25에서 2015년 7.29로 크게 증가했습니다. 이는 조정된 자산 기준으로 부채 사용이 상당히 증가했음을 시사합니다. 특히 2014년 이후 급격한 증가세를 보입니다.
- 조정된 재무 레버리지 비율
- 2011년 3.25에서 2015년 7.29로 크게 증가했습니다. 이는 조정된 자산 기준으로 부채 사용이 크게 증가했음을 의미합니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
2015 계산
1 ROE = 100 × EMC Corporation에 귀속되는 순이익 ÷ EMC Corporation의 총 주주 지분
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × EMC Corporation에 귀속되는 순이익 ÷ EMC Corporation의 총 주주 지분 조정
= 100 × ÷ =
- 총 주주 지분
- 총 주주 지분은 2011년 189억 5,900만 달러에서 2012년 223억 5,700만 달러로 증가했습니다. 이후 2013년에는 223억 100만 달러로 소폭 감소했으며, 2014년에는 218억 9,600만 달러로 감소 추세가 이어졌습니다. 2015년에는 211억 4,000만 달러로 감소폭이 확대되었습니다. 전반적으로 2011년부터 2015년까지 총 주주 지분은 감소하는 경향을 보입니다.
- 총 주주 지분 조정
- 총 주주 지분 조정은 2011년 68억 400만 달러에서 2012년 85억 1,700만 달러로 크게 증가했습니다. 2013년에는 78억 7,700만 달러로 감소했지만, 2014년에는 57억 6,200만 달러로 감소폭이 더욱 커졌습니다. 2015년에는 40억 5,000만 달러로 감소세가 지속되었습니다. 총 주주 지분 조정은 2011년부터 2015년까지 꾸준히 감소하는 추세를 나타냅니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2011년 12.98%에서 2012년 12.22%로 소폭 감소했습니다. 2013년에는 12.95%로 다시 증가했지만, 2014년에는 12.39%로 소폭 감소했습니다. 2015년에는 9.41%로 크게 감소했습니다. 자기자본이익률은 전반적으로 감소하는 추세를 보이며, 특히 2015년에 감소폭이 두드러집니다.
- 자기자본비율(조정)
- 자기자본비율(조정)은 2011년 36.17%에서 2012년 32.08%로 감소했습니다. 2013년에는 36.68%로 증가했으며, 2014년에는 47.1%로 크게 증가했습니다. 2015년에는 49.14%로 소폭 증가했습니다. 자기자본비율(조정)은 2011년부터 2015년까지 전반적으로 증가하는 추세를 보이며, 특히 2014년과 2015년에 증가폭이 큽니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
2015 계산
1 ROA = 100 × EMC Corporation에 귀속되는 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × EMC Corporation에 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2011년 34268백만 달러에서 2015년 46612백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 증가율은 2011년에서 2013년 사이에 가장 두드러지게 나타났으며, 이후 증가폭은 다소 둔화되었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2011년 22113백만 달러에서 2015년 29522백만 달러로 전반적으로 증가했습니다. 그러나 2014년에는 31425백만 달러에서 29751백만 달러로 감소하는 경향을 보였으며, 이는 자산 구조의 변화 또는 자산 재평가와 관련이 있을 수 있습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2011년 7.18%에서 2015년 4.27%로 지속적으로 감소하는 추세를 나타냅니다. 이는 회사가 자산을 활용하여 수익을 창출하는 효율성이 점차 감소하고 있음을 시사합니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율 또한 2011년 11.13%에서 2015년 6.74%로 감소하는 경향을 보입니다. 조정된 ROE 비율은 조정된 총 자산을 기준으로 계산되므로, 자산 조정이 ROE에 미치는 영향을 파악하는 데 유용합니다. 조정된 ROE 비율의 감소는 조정된 자산 기준에서도 수익성 감소가 나타나고 있음을 의미합니다.
전반적으로, 총 자산과 조정된 총 자산은 증가했지만, 자산수익률(ROE) 비율은 감소하는 추세를 보입니다. 이는 자산 규모는 확대되었지만, 수익성이 상대적으로 둔화되었음을 나타냅니다. 특히 2014년 조정된 총 자산의 감소와 2011년부터 2015년까지 ROE 비율의 지속적인 감소는 주의 깊게 살펴볼 필요가 있습니다.