재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
EMC Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 46,612) | 45,885) | 45,849) | 38,069) | 34,268) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 6,549) | 6,343) | 7,891) | 4,754) | 4,531) | |
| 덜: 단기 투자 | 2,726) | 1,978) | 2,773) | 1,413) | 1,787) | |
| 운영 자산 | 37,337) | 37,564) | 35,185) | 31,902) | 27,950) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 23,893) | 22,360) | 22,063) | 14,545) | 14,341) | |
| 덜: 변환 및 지급 어음 | —) | —) | 1,665) | —) | 1,700) | |
| 덜: 단기 부채 | 1,299) | —) | —) | —) | —) | |
| 덜: 전환사채의 유동 부분 | —) | —) | —) | 1,652) | 1,605) | |
| 덜: 장기 부채 | 5,475) | 5,495) | 5,494) | —) | —) | |
| 영업부채 | 17,119) | 16,865) | 14,904) | 12,892) | 11,036) | |
| 순영업자산1 | 20,218) | 20,699) | 20,281) | 19,009) | 16,914) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (481) | 418) | 1,272) | 2,095) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -2.35% | 2.04% | 6.47% | 11.66% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | — | — | — | — | — | |
| Analog Devices Inc. | — | — | — | — | — | |
| Applied Materials Inc. | — | — | — | — | — | |
| Broadcom Inc. | — | — | — | — | — | |
| First Solar Inc. | — | — | — | — | — | |
| Intel Corp. | — | — | — | — | — | |
| KLA Corp. | — | — | — | — | — | |
| Lam Research Corp. | — | — | — | — | — | |
| Micron Technology Inc. | — | — | — | — | — | |
| NVIDIA Corp. | — | — | — | — | — | |
| Qualcomm Inc. | — | — | — | — | — | |
| Texas Instruments Inc. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
1 2015 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 37,337 – 17,119 = 20,218
2 2015 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2015 – 순영업자산2014
= 20,218 – 20,699 = -481
3 2015 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -481 ÷ [(20,218 + 20,699) ÷ 2] = -2.35%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | EMC Corp.은 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 2014년부터 2015년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
EMC Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| EMC Corporation에 귀속되는 순이익 | 1,990) | 2,714) | 2,889) | 2,733) | 2,461) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 5,386) | 6,523) | 6,923) | 6,262) | 5,669) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (2,754) | (2,551) | (5,760) | (3,905) | (3,544) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (642) | (1,258) | 1,726) | 375) | 336) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -3.14% | -6.14% | 8.79% | 2.09% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | — | — | — | — | — | |
| Analog Devices Inc. | — | — | — | — | — | |
| Applied Materials Inc. | — | — | — | — | — | |
| Broadcom Inc. | — | — | — | — | — | |
| First Solar Inc. | — | — | — | — | — | |
| Intel Corp. | — | — | — | — | — | |
| KLA Corp. | — | — | — | — | — | |
| Lam Research Corp. | — | — | — | — | — | |
| Micron Technology Inc. | — | — | — | — | — | |
| NVIDIA Corp. | — | — | — | — | — | |
| Qualcomm Inc. | — | — | — | — | — | |
| Texas Instruments Inc. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
1 2015 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -642 ÷ [(20,218 + 20,699) ÷ 2] = -3.14%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | EMC Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2014년부터 2015년까지 수익의 질을 개선했습니다. |