Stock Analysis on Net

Eaton Corp. plc (NYSE:ETN) 

운용리스 관련 분석

Microsoft Excel

운용 임대는 임대 계약처럼 취급됩니다. 임대 자산이나 관련 부채는 임차인 대차 대조표에보고되지 않지만 권리는 소유자의 권리와 매우 유사 할 수 있습니다. 임차인은 손익계산서에 임대료로만 임대료를 기록합니다.


운용리스에 대한 재무제표 조정의 건

Eaton Corp. plc, 재무제표 조정

US$ 단위: 백만 달러

Microsoft Excel
2024. 12. 31. 2023. 12. 31. 2022. 12. 31. 2021. 12. 31. 2020. 12. 31.
총자산에 대한 조정
총 자산(조정 전) 38,381 38,432 35,014 34,027 31,824
더: 운용리스 사용권 자산(FASB 주제 842 채택 전)1
총 자산(조정 후) 38,381 38,432 35,014 34,027 31,824
총 부채에 대한 조정
총 부채(조정 전) 9,152 9,269 8,655 8,579 8,058
더: 운용 리스 책임(FASB 주제 842 채택 전)2
더: 유동 운용리스 부채 (기타 유동 부채에 포함) 163 135 127 120 116
더: 비유동 운용리스 부채 669 533 459 337 326
총 부채 (조정 후) 9,984 9,937 9,241 9,036 8,500

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).

1, 2 미래 운용리스 지급액의 총 현재 가치와 동일합니다.


Eaton Corp. plc, 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터


운용리스에 대한 조정재무비율(요약)

Eaton Corp. plc, 조정 재무 비율

Microsoft Excel
2024. 12. 31. 2023. 12. 31. 2022. 12. 31. 2021. 12. 31. 2020. 12. 31.
총 자산 회전율1
총 자산 회전율(미조정) 0.65 0.60 0.59 0.58 0.56
총 자산 회전율(조정) 0.65 0.60 0.59 0.58 0.56
주주 자본 대비 부채 비율2
주주 자본 대비 부채 비율(미조정) 0.50 0.49 0.51 0.52 0.54
주주 자본 대비 부채 비율(조정) 0.54 0.52 0.54 0.55 0.57
자산수익률비율 (ROA)3
자산수익률비율(미조정) 9.89% 8.37% 7.03% 6.30% 4.43%
자산수익률(ROE) 비율(조정) 9.89% 8.37% 7.03% 6.30% 4.43%

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).

재무비율 묘사 회사
총 자산 회전율(조정) 총 수익을 조정된 총 자산으로 나눈 값으로 계산되는 활동 비율입니다. Eaton Corp. plc의 총자산회전율(조정)은 2022년부터 2023년까지, 2023년부터 2024년까지 개선되었습니다.
주주 자본 대비 부채 비율(조정) 조정된 총 부채를 총 주주의 자본으로 나눈 값으로 계산되는 지급 능력 비율. Eaton Corp. plc의 주주 대비 자기자본 비율(조정)은 2022년부터 2023년까지 개선되었으나 2023년부터 2024년까지 소폭 악화되어 2022년 수준에 도달하지 못했습니다.
자산수익률(ROE) 비율(조정) 순이익을 조정된 총 자산으로 나눈 값으로 계산되는 수익성 비율입니다. Eaton Corp. plc의 자산수익률(조정)은 2022년부터 2023년까지, 2023년부터 2024년까지 개선되었습니다.

Eaton Corp. plc, 재무비율: Report vs. Adjusted


총 자산 회전율(조정)

Microsoft Excel
2024. 12. 31. 2023. 12. 31. 2022. 12. 31. 2021. 12. 31. 2020. 12. 31.
조정 전
선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러)
순 매출액 24,878 23,196 20,752 19,628 17,858
총 자산 38,381 38,432 35,014 34,027 31,824
활동 비율
총 자산 회전율1 0.65 0.60 0.59 0.58 0.56
운용리스 조정 후
선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러)
순 매출액 24,878 23,196 20,752 19,628 17,858
조정된 총 자산 38,381 38,432 35,014 34,027 31,824
활동 비율
총 자산 회전율(조정)2 0.65 0.60 0.59 0.58 0.56

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).

2024 계산

1 총 자산 회전율 = 순 매출액 ÷ 총 자산
= 24,878 ÷ 38,381 = 0.65

2 총 자산 회전율(조정) = 순 매출액 ÷ 조정된 총 자산
= 24,878 ÷ 38,381 = 0.65

활동 비율 묘사 회사
총 자산 회전율(조정) 총 수익을 조정된 총 자산으로 나눈 값으로 계산되는 활동 비율입니다. Eaton Corp. plc의 총자산회전율(조정)은 2022년부터 2023년까지, 2023년부터 2024년까지 개선되었습니다.

주주 자본 대비 부채 비율(조정)

Microsoft Excel
2024. 12. 31. 2023. 12. 31. 2022. 12. 31. 2021. 12. 31. 2020. 12. 31.
조정 전
선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러)
총 부채 9,152 9,269 8,655 8,579 8,058
총 Eaton 주주 자본 18,488 19,036 17,038 16,413 14,930
지급 능력 비율
주주 자본 대비 부채 비율1 0.50 0.49 0.51 0.52 0.54
운용리스 조정 후
선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러)
조정된 총 부채 9,984 9,937 9,241 9,036 8,500
총 Eaton 주주 자본 18,488 19,036 17,038 16,413 14,930
지급 능력 비율
주주 자본 대비 부채 비율(조정)2 0.54 0.52 0.54 0.55 0.57

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).

2024 계산

1 주주 자본 대비 부채 비율 = 총 부채 ÷ 총 Eaton 주주 자본
= 9,152 ÷ 18,488 = 0.50

2 주주 자본 대비 부채 비율(조정) = 조정된 총 부채 ÷ 총 Eaton 주주 자본
= 9,984 ÷ 18,488 = 0.54

지급 능력 비율 묘사 회사
주주 자본 대비 부채 비율(조정) 조정된 총 부채를 총 주주의 자본으로 나눈 값으로 계산되는 지급 능력 비율. Eaton Corp. plc의 주주 대비 자기자본 비율(조정)은 2022년부터 2023년까지 개선되었으나 2023년부터 2024년까지 소폭 악화되어 2022년 수준에 도달하지 못했습니다.

자산수익률비율 (ROA) (조정)

Microsoft Excel
2024. 12. 31. 2023. 12. 31. 2022. 12. 31. 2021. 12. 31. 2020. 12. 31.
조정 전
선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러)
Eaton 일반 주주에게 귀속되는 순이익 3,794 3,218 2,462 2,144 1,410
총 자산 38,381 38,432 35,014 34,027 31,824
수익성 비율
ROA1 9.89% 8.37% 7.03% 6.30% 4.43%
운용리스 조정 후
선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러)
Eaton 일반 주주에게 귀속되는 순이익 3,794 3,218 2,462 2,144 1,410
조정된 총 자산 38,381 38,432 35,014 34,027 31,824
수익성 비율
자산수익률(ROE) 비율(조정)2 9.89% 8.37% 7.03% 6.30% 4.43%

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).

2024 계산

1 ROA = 100 × Eaton 일반 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × 3,794 ÷ 38,381 = 9.89%

2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × Eaton 일반 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × 3,794 ÷ 38,381 = 9.89%

수익성 비율 묘사 회사
자산수익률(ROE) 비율(조정) 순이익을 조정된 총 자산으로 나눈 값으로 계산되는 수익성 비율입니다. Eaton Corp. plc의 자산수익률(조정)은 2022년부터 2023년까지, 2023년부터 2024년까지 개선되었습니다.