대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

Eaton Corp. plc, 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위: 백만 달러

	2024. 12. 31.	2023. 12. 31.	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.
단기 부채	—)	8)	324)	13)	1)
장기 부채의 현재 부분	674)	1,017)	10)	1,735)	1,047)
미지급금	3,678)	3,365)	3,072)	2,797)	1,987)
미지급 보상	670)	676)	467)	501)	351)
매각을 위해 보유하는 부채	—)	—)	—)	—)	468)
다른 유동 부채	2,835)	2,681)	2,487)	2,166)	2,027)
유동부채	7,857)	7,747)	6,360)	7,212)	5,881)
장기부채, 유동부분 제외	8,478)	8,244)	8,321)	6,831)	7,010)
연금 부채	741)	768)	649)	872)	1,588)
기타 퇴직 후 급여 부채	164)	180)	177)	263)	330)
비유동 운용리스 부채	669)	533)	459)	337)	326)
이연 소득세	275)	402)	530)	559)	277)
기타 비유동 부채	1,667)	1,489)	1,444)	1,502)	1,439)
비유동부채	11,994)	11,616)	11,580)	10,364)	10,970)
총 부채	19,851)	19,363)	17,940)	17,576)	16,851)
보통주	4)	4)	4)	4)	4)
액면가를 초과하는 자본	12,731)	12,634)	12,513)	12,449)	12,329)
이익잉여금	10,096)	10,305)	8,468)	7,594)	6,794)
기타 종합적손실 누적	(4,342)	(3,906)	(3,946)	(3,633)	(4,195)
신탁된 주식	(1)	(1)	(1)	(1)	(2)
총 Eaton 주주 자본	18,488)	19,036)	17,038)	16,413)	14,930)
비지배 지분	43)	33)	37)	38)	43)
총 자본	18,531)	19,069)	17,075)	16,451)	14,973)
총 부채 및 자본	38,382)	38,432)	35,015)	34,027)	31,824)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).

단기 부채: 2020년에는 13백만 달러였던 단기 부채가 2021년에 급격히 증가하여 324백만 달러를 기록하였으며, 이후 2022년에는 8백만 달러로 크게 감소하였습니다. 이후 2023년에는 다시 값이 누락되어 있으나, 2024년 예상치로는 데이터가 제공되지 않아 정확한 추세를 알기 어렵습니다. 전반적으로 단기 부채는 2021년에 급증한 후 2022년에 감소하는 추세를 보임.
장기 부채의 현재 부분: 이 항목은 2020년 1047백만 달러에서 2021년 1735백만 달러로 증가했으며, 2022년에는 10백만 달러로 큰 폭으로 감소하였고, 2023년과 2024년에는 각각 1017백만 달러와 674백만 달러로 다시축소된 모습을 보임. 이와 같은 변화는 부채의 재조정 또는 상환 전략 변화의 가능성을 암시함.
미지급금: 2020년 1987백만 달러에서 2021년 2797백만 달러로 증가했고, 이후 2022년 3072백만 달러, 2023년 3365백만 달러, 2024년 3678백만 달러로 지속적인 상승세를 보임. 이는 단기 유동 부채 내에서 미지급금이 점진적으로 늘어나고 있음을 나타냄.
미지급 보상: 이 항목은 2020년 351백만 달러에서 2021년 501백만 달러로 증가하였으며, 이후 2022년 467백만 달러, 2023년 676백만 달러, 2024년 670백만 달러로 변동이 있으나 대체로 상승하는 추세를 유지함. 이는 퇴직 후 보상 관련 부채가 증가하거나 이를 위한 충당금이 확대되고 있음을 시사한다.
기타 유동 부채: 2020년 2027백만 달러에서 2021년 2166백만 달러로 증가하였고, 이후 2022년 2487백만 달러, 2023년 2681백만 달러, 2024년 2835백만 달러로 지속적인 상승을 기록하며 유동 부채 가운데 크기를 확대하는 추세를 나타내고 있음.
유동부채 총합: 2020년 5881백만 달러에서 2021년 7212백만 달러로 크게 늘어난 후 2022년 6360백만 달러, 2023년 7747백만 달러 그리고 2024년 7857백만 달러로 증가세를 이어감. 이는 단기 부채와 기타 유동 부채의 결합 효과로 볼 수 있으며, 유동 부채 규모가 전반적으로 확대되는 경향임.
장기부채, 유동부분 제외: 이 항목은 2020년 7010백만 달러서 2021년 6831백만 달러로 감소하였으며, 이후 2022년 8321백만 달러, 2023년 8244백만 달러, 2024년 8478백만 달러로 계속 증가하는 모습을 보임. 단기 부채와의 차이는 유지하면서도 장기 부채의 유지 또는 확대를 보여주는 중요한 지표임.
연금 부채: 2020년 1588백만 달러에서 2021년 872백만 달러로 급감했고, 이후 2022년 649백만 달러, 2023년 768백만 달러, 2024년 741백만 달러로 점차 안정 또는 소폭의 변동이 이어짐. 이는 연금 관련 부채가 일시적으로 크게 축소된 후 안정세를 보이는 것으로 해석될 수 있음.
기타 퇴직 후 급여 부채: 이 항목은 대체로 낮은 수준을 유지하며, 2020년 330백만 달러에서 2024년 164백만 달러로 감소하는 경향을 나타내어, 퇴직 후 급여 관련 부채가 점차 축소되고 있음을 보여줌.
비유동 운용리스 부채: 2020년 326백만 달러에서 2021년 337백만 달러로 소폭 증가하고, 이후 2022년 459백만 달러, 2023년 533백만 달러, 2024년 669백만 달러로 계속 확대됨. 이는 회사의 운영상 리스 자산과 관련된 부채가 증가하고 있음을 나타냄.
이연 소득세: 이 항목은 2020년 277백만 달러에서 2021년 559백만 달러로 급증하였으며, 이후 2022년 530백만 달러, 2023년 402백만 달러, 2024년 275백만 달러로 감소세를 보임. 이와 같은 변화는 세무상 이연 소득세 자산 또는 부채의 평가변동을 반영할 수 있으며, 일시적 또는 구조적 조정이 있었음을 시사함.
기타 비유동 부채: 2020년 1439백만 달러에서 2021년 1502백만 달러로 소폭 증가 후, 2022년 1444백만 달러, 2023년 1489백만 달러, 2024년 1667백만 달러로 차츰 늘어나는 추세를 보여줌. 이는 장기 부채 중 기타 항목의 증가를 의미함.
비유동부채 총합: 2020년 10970백만 달러로 시작하여 2021년 10364백만 달러로 축소되었으나, 이후 2022년 11580백만 달러, 2023년 11616백만 달러, 2024년 11994백만 달러로 다시 증가하는 패턴을 보이고 있음. 전반적으로 장기 부채의 증가세를 반영함.
총 부채: 2020년 16851백만 달러에서 2021년 17576백만 달러로 늘어난 후, 2022년 17940백만 달러, 2023년 19363백만 달러, 2024년 19851백만 달러로 지속적으로 증가하는 추세를 보여줌. 이는 총 부채가 전반적으로 확대되고 있음을 의미함.
이익잉여금: 2020년 6794백만 달러에서 2021년 7594백만 달러로 증가했고, 2022년 8468백만 달러, 2023년 10305백만 달러, 2024년 10096백만 달러로 상승 후 소폭 감소하는 모습을 보임. 기업의 내부 유보금이 증가하는 한편, 일부 년도에 정체 또는 감퇴의 징후가 관찰됨.
기타 종합적손실 누적: -4195백만 달러에서 2021년 -3633백만 달러로 감소하였으며, 이후 2022년 -3946백만 달러, 2023년 -3906백만 달러, 2024년 -4342백만 달러로 다시 반등하는 양상을 보임. 연구개발 투자나 환율 변화 등에 따른 손실 누적이 누적되었을 가능성을 시사함.
총 자본: 이익잉여금과 기타 종합적손실 등이 반영되어 2020년 14973백만 달러에서 2021년 16451백만 달러, 2022년 17075백만 달러, 2023년 19069백만 달러, 2024년 18531백만 달러로 전반적 성장세를 보여줌. 기업 가치는 상당히 안정적이나, 일부 감소세도 포착됨.
총 부채 및 자본: 이 항목은 2020년 31824백만 달러에서 2021년 34027백만 달러로 증가 후, 2022년 35015백만 달러, 2023년 38432백만 달러, 2024년 38382백만 달러로 계속 확장됨. 금융 구조상 부채와 자본이 함께 늘어나며 기업의 재무 안정성에 영향을 미치는 데이터임.

Eaton Corp. plc (NYSE:ETN)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본