재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Eaton Corp. plc, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 12월 31일 25174백만 달러에서 2023년 12월 31일 25729백만 달러로 증가했으며, 2024년 12월 31일에는 소폭 감소하여 25602백만 달러를 기록했습니다. 그러나 2025년 12월 31일에는 28561백만 달러로 크게 증가했습니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액”은 변동성이 컸습니다. 2022년에는 712백만 달러를 기록했지만, 2023년에는 555백만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 -127백만 달러로 마이너스를 기록하며 감소세가 두드러졌고, 2025년에는 2959백만 달러로 크게 증가했습니다.
“대차대조표 기반 발생 비율”은 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 변동성에 따라 영향을 받았습니다. 2022년 2.87%에서 2023년 2.18%로 감소한 후, 2024년에는 -0.49%로 감소폭이 확대되었습니다. 2025년에는 10.93%로 크게 증가하며 긍정적인 변화를 보였습니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세이며, 2025년에 가장 큰 증가폭을 보였습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크며, 2024년에 마이너스를 기록하고 2025년에 크게 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- “대차대조표 기반 집계 발생액”의 변동성에 따라 변동하며, 2025년에 크게 증가했습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Eaton Corp. plc, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Eaton 일반 주주에게 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 25174백만 달러에서 2023년 말에는 25729백만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 소폭 감소하여 25602백만 달러를 기록했지만, 2025년에는 28561백만 달러로 다시 증가하며 가장 높은 수준을 나타냈습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2022년에는 1129백만 달러를 기록했으며, 2023년에는 2169백만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2024년에는 -262백만 달러로 감소하여 음수 값을 나타냈습니다. 2025년에는 716백만 달러로 다시 증가했지만, 2023년 수준에는 미치지 못했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화를 반영하여 변동성을 보였습니다. 2022년에는 4.55%였으며, 2023년에는 8.52%로 증가했습니다. 2024년에는 -1.02%로 감소하여 음수 값을 기록했습니다. 2025년에는 2.64%로 다시 증가했지만, 2023년의 높은 수준에는 미치지 못했습니다. 발생 비율의 변동은 순영업자산 대비 현금 창출 능력의 변화를 시사합니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보인 반면, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 보였습니다. 특히 2024년의 음수 발생액과 발생 비율은 현금 흐름에 대한 주의가 필요함을 나타낼 수 있습니다.