대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 부채 구조의 변화와 안정성
- 전체 부채 비율은 2020년 이후 2021년과 2022년, 2023년, 2024년에 걸쳐 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 2021년과 2022년에 약간의 변동성을 보였다. 특히, 단기 부채의 비중이 2020년에는 존재하지 않았지만, 2021년과 2022년에 각각 상승하였다가 2023년에는 낮아졌으며, 이후 데이터를 제공하지 않아 정확한 추세를 확정하기 어렵다. 반면, 비유동 부채는 2020년에 34.47%로 시작하여 2021년 이후 30%대를 유지하며 비교적 안정적이다. 이는 장기적인 지불 의무가 상당히 안정적임을 보여준다.
- 단기와 유동 부채의 변화
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유동 부채는 2020년 18.48%에서 2021년에 상승하여 21.19%까지 증가했으며, 이후 2022년부터 2024년까지는 18%~20%대의 범위 내에서 비교적 안정적으로 나타났다. 특히, 유동 부채의 증가는 기업의 단기 유동성 관리와 연관될 수 있으며, 이는 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있다.
장기 부채 중 유동부분 제외 항목도 유사한 경향성을 보여 2020년 22.03%에서 2021년과 2022년을 지나 2024년까지 21.45%로 유지되는 모습이다. 이는 기업의 장기 부채 유지와 관련된 전략적 선택일 가능성을 시사한다.
- 연금 및 퇴직 후 급여 부채
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연금 부채는 2020년 4.99%에서 꾸준히 감소하여 2022년 1.85%를 기록 후 소폭 상승하여 2024년에는 1.93%로 나타났다. 이로 미루어 볼 때, 연금 관련 책임이 점차 줄어드는 추세이지만, 이후 일부 재조정 가능성도 배제할 수 없다.
기타 퇴직 후 급여 부채는 전 기간 동안 낮은 수준으로 유지되었으며 점차 감소하는 경향을 보였다.
- 기타 부채와 자본 구조
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이연 소득세 부채는 2020년 최고치를 기록한 후 2024년까지 지속적으로 하락하는 양상을 보였다. 이는 잠정적인 세무 전략이나 세금 납부 계획 변경과 관련이 있을 수 있다. 기타 비유동 부채 역시 비슷한 패턴을 따르며 안정적인 수준을 유지한다.
자본 측면에서는, 이익잉여금은 꾸준한 증가세를 보여 2020년 21.35%에서 2024년 26.3%로 상승하였다. 이는 기업이 내부 유보를 통해 재무 건전성을 강화하고 있다는 의미로 해석할 수 있다. 또한, 총 자본과 지분비율은 두드러진 변동 없이 유지되며, 자기자본률이 안정적임을 시사한다.
- 전체적인 재무 안정성
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총 부채 비율이 약 52% 내외에서 유지되는 가운데, 자본 비율은 47% 전후로 안정적이다. 이는 부채와 자기자본 간의 균형이 적절히 유지되고 있음을 보여준다. 또한, 액면가를 초과하는 자본이 지속적으로 높게 유지되고 있는데, 이는 시장 가치의 프리미엄 또는 기업의 자본 구조가 견고하다는 점을 반영할 수 있다.
비지배 지분은 매우 낮게 유지되고 있으며, 기업 전체의 자본 구조는 안정적이고, 기업의 재무 정책이 적극적이지 않은 상태임을 간접적으로 보여준다.