의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
의심스러운 미수금에 대한 충당금
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 예상 신용 손실에 대한 충당금 ÷ 총 미수금
= 100 × 52,800 ÷ 2,531,200 = 2.09%
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 예상 신용 손실에 대한 충당금은 변동성을 보였습니다. 2017년 71,500 US$ 단위 천에서 2018년에는 60,600 US$ 단위 천으로 감소했습니다. 이후 2019년에는 소폭 증가하여 62,000 US$ 단위 천을 기록했고, 2020년에는 68,400 US$ 단위 천으로 다시 증가했습니다. 2021년에는 52,800 US$ 단위 천으로 감소하며, 초기 수준보다 낮은 수치를 나타냈습니다.
총 미수금은 전반적으로 증가하는 추세를 보였으나, 2020년에 일시적인 감소가 있었습니다. 2017년 2,645,600 US$ 단위 천에서 2018년에는 2,723,100 US$ 단위 천, 2019년에는 2,858,500 US$ 단위 천으로 꾸준히 증가했습니다. 그러나 2020년에는 2,342,200 US$ 단위 천으로 감소했으며, 2021년에는 2,531,200 US$ 단위 천으로 회복되었습니다.
총 미수금 대비 예상 신용 손실에 대한 충당금 비율은 전반적으로 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 2017년 2.7%에서 2018년에는 2.23%, 2019년에는 2.17%로 감소했습니다. 2020년에는 2.92%로 증가했지만, 2021년에는 2.09%로 다시 감소했습니다. 이러한 비율은 미수금 회수 가능성에 대한 평가 지표로 활용될 수 있으며, 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있는 것으로 판단됩니다.
- 예상 신용 손실에 대한 충당금 추이
- 2017년 이후 변동성을 보이며, 2021년에는 초기 수준보다 감소했습니다.
- 총 미수금 추이
- 전반적으로 증가 추세를 보였으나, 2020년에 일시적인 감소가 있었습니다.
- 충당금 비율 추이
- 낮은 수준을 유지하며, 2020년에 일시적으로 증가했다가 2021년에 다시 감소했습니다.