재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Ecolab Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 21,206,400) | 18,126,000) | 20,869,100) | 20,074,500) | 19,962,400) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 359,900) | 1,260,200) | 186,400) | 114,700) | 211,400) | |
| 운영 자산 | 20,846,500) | 16,865,800) | 20,682,700) | 19,959,800) | 19,751,000) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 13,953,300) | 11,924,500) | 12,143,300) | 12,020,900) | 12,273,700) | |
| 덜: 단기 부채 | 411,000) | 17,300) | 380,600) | 743,600) | 564,400) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 8,347,200) | 6,669,300) | 5,973,500) | 6,301,600) | 6,758,300) | |
| 영업부채 | 5,195,100) | 5,237,900) | 5,789,200) | 4,975,700) | 4,951,000) | |
| 순영업자산1 | 15,651,400) | 11,627,900) | 14,893,500) | 14,984,100) | 14,800,000) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 4,023,500) | (3,265,600) | (90,600) | 184,100) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 29.50% | -24.63% | -0.61% | 1.24% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Linde plc | -8.63% | -1.19% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | -6.50% | -1.46% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 20,846,500 – 5,195,100 = 15,651,400
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 15,651,400 – 11,627,900 = 4,023,500
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 4,023,500 ÷ [(15,651,400 + 11,627,900) ÷ 2] = 29.50%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 이콜랩은 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Ecolab Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이콜랩에 귀속되는 순이익(손실) | 1,129,900) | (1,205,100) | 1,558,900) | 1,429,100) | 1,508,400) | |
| 덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | 2,061,900) | 1,741,800) | 2,420,700) | 2,277,700) | 2,091,300) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 현금 | (4,579,700) | (857,700) | (1,199,100) | (1,030,000) | (1,673,200) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 3,647,700) | (2,089,200) | 337,300) | 181,400) | 1,090,300) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 26.74% | -15.75% | 2.26% | 1.22% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Linde plc | -4.85% | -3.11% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | -5.15% | -3.54% | -10.53% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 3,647,700 ÷ [(15,651,400 + 11,627,900) ÷ 2] = 26.74%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 이콜랩은 현금흐름표 기준 발생비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |