재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Ecolab Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 화학 물질 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= – =
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2018년 말 1498만 4100달러에서 2019년 말에는 1489만 3500달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2020년 말에는 1162만 7900달러로 상당한 감소세를 보였으나, 2021년 말에는 1565만 1400달러로 다시 증가했습니다.
- 순영업자산 추세
- 2018년과 2019년 사이에는 미미한 감소가 있었지만, 2020년에는 상당한 감소가 있었습니다. 2021년에는 다시 증가하여 2018년 수준을 넘어섰습니다. 이러한 변동성은 자산 관리 전략의 변화 또는 외부 경제적 요인의 영향을 시사할 수 있습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2018년 18만 4100달러에서 2019년에는 -9만 600달러로 감소하여 음수 값을 기록했습니다. 2020년에는 -326만 5600달러로 더욱 큰 폭의 감소를 보였지만, 2021년에는 402만 3500달러로 크게 반등했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 추세
- 초기에는 양수였으나 이후 음수 값으로 전환되었으며, 2021년에 다시 양수 값으로 돌아왔습니다. 이러한 변동성은 회계 처리 방식의 변화, 자산의 처분, 또는 수익성 변화와 관련될 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2018년 1.24%에서 2019년에는 -0.61%로 감소했습니다. 2020년에는 -24.63%로 급격히 감소했지만, 2021년에는 29.5%로 크게 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 추세
- 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2020년의 급격한 감소는 순영업자산 감소와 대차대조표 기반 집계 발생액의 큰 폭의 감소가 복합적으로 작용한 결과로 보입니다. 2021년의 급격한 증가는 순영업자산 증가와 대차대조표 기반 집계 발생액의 큰 폭의 증가에 기인합니다. 이러한 비율의 변동성은 자산 활용의 효율성 변화를 반영할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Ecolab Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이콜랩에 귀속되는 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용되는 현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 화학 물질 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2018년 말 1498만 4천 달러에서 2019년 말에는 1489만 3천 5백 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2020년 말에는 1162만 7천 9백 달러로 상당한 감소세를 보였으나, 2021년 말에는 1565만 1천 4백 달러로 다시 증가했습니다.
- 순영업자산 추세
- 2018년과 2019년 사이에는 미미한 감소가 있었고, 2020년에는 상당한 감소가 있었습니다. 2021년에는 다시 증가하여 2018년 수준을 넘어섰습니다. 이러한 변동성은 자산 관리 전략의 변화 또는 외부 경제적 요인의 영향을 시사할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 나타냅니다. 2018년에는 18만 1천 4백 달러, 2019년에는 33만 7천 3백 달러로 증가했습니다. 그러나 2020년에는 -208만 9천 2백 달러로 급격히 감소한 후, 2021년에는 364만 7천 7백 달러로 크게 반등했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 추세
- 2019년까지는 증가 추세를 보였으나, 2020년에는 큰 폭의 감소를 경험했습니다. 2021년에는 다시 긍정적인 흐름으로 전환되어 이전 수준을 크게 상회했습니다. 이러한 변동성은 운영 활동, 투자 활동, 재무 활동의 변화를 반영할 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성과 유사한 패턴을 보입니다. 2018년의 1.22%에서 2019년에는 2.26%로 증가했습니다. 2020년에는 -15.75%로 급격히 감소한 후, 2021년에는 26.74%로 크게 증가했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 추세
- 이 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력을 나타냅니다. 2020년의 음수 값은 순영업자산 규모에 비해 현금 유출이 많았음을 의미하며, 2021년의 높은 값은 현금 유입이 크게 증가했음을 나타냅니다. 이러한 비율의 변동성은 전반적인 재무 건전성에 대한 중요한 지표로 해석될 수 있습니다.