재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Hubbell Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기부채와 장기부채의 유동부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2019년 말 33억 3,570만 달러에서 2020년 말에는 34억 650만 달러로 소폭 증가했습니다. 이후 2021년 말에는 33억 9,030만 달러로 감소했지만, 2022년 말에는 33억 5,840만 달러로 추가 감소했습니다. 전반적으로 순영업자산은 2019년부터 2022년까지 약 0.7% 감소했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2019년에는 -5,820만 달러의 음수 값을 기록했으며, 2020년에는 7,080만 달러로 크게 증가했습니다. 2021년에는 -1,620만 달러로 감소했고, 2022년에는 -3,190만 달러로 다시 감소했습니다. 이러한 변동성은 회계상의 발생액이 기간에 따라 크게 달라질 수 있음을 시사합니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2019년에는 -1.73%였으며, 2020년에는 2.1%로 크게 증가했습니다. 2021년에는 -0.48%로 감소했고, 2022년에는 -0.95%로 소폭 감소했습니다. 발생 비율의 변동성은 순영업자산에 대한 발생액의 상대적 중요성이 기간에 따라 달라짐을 반영합니다. 2020년의 높은 발생 비율은 순영업자산 규모에 비해 상대적으로 큰 발생액이 발생했음을 의미합니다.
- 순영업자산
- 회사가 운영하는 데 사용되는 자산의 총 가치입니다. 이 지표의 안정적인 추세는 회사의 핵심 사업 운영이 비교적 안정적임을 시사합니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 회계 기준에 따라 대차대조표에 기록되는 특정 거래 또는 사건의 누적 효과입니다. 이 지표의 변동성은 회계 처리 방식의 변화 또는 특정 기간에 발생한 특이한 사건을 반영할 수 있습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율입니다. 이 지표는 발생액이 회사의 전반적인 재무 상태에 미치는 영향을 평가하는 데 도움이 됩니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Hubbell Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hubbell Incorporated에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 순영업자산
- 순영업자산은 2019년 33억 3,570만 달러에서 2020년 34억 650만 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 33억 9,030만 달러로 소폭 감소했으며, 2022년에는 33억 5,840만 달러로 추가 감소했습니다. 전반적으로 2019년부터 2022년까지 순영업자산은 감소 추세를 보였습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2019년 -6180만 달러로 마이너스를 기록했습니다. 2020년에는 3200만 달러로 긍정적인 수치로 전환되었으나, 2021년에는 -4210만 달러로 다시 마이너스로 돌아섰습니다. 2022년에는 -10840만 달러로 가장 큰 마이너스 폭을 보였습니다. 따라서 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 크며, 전반적으로 감소하는 경향을 나타냅니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 2019년 -1.84%에서 2020년 0.95%로 개선되었습니다. 그러나 2021년에는 -1.24%로 다시 감소했으며, 2022년에는 -3.21%로 가장 낮은 수치를 기록했습니다. 이 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하며, 전반적으로 부정적인 추세를 보입니다.