재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Hubbell Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 5,402,600) | 5,281,500) | 5,085,100) | 4,903,000) | 4,872,100) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 440,500) | 286,200) | 259,600) | 182,000) | 189,000) | |
| 덜: 단기 투자 | 14,300) | 9,400) | 9,300) | 14,200) | 9,200) | |
| 운영 자산 | 4,947,800) | 4,985,900) | 4,816,200) | 4,706,800) | 4,673,900) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 3,032,000) | 3,040,800) | 2,999,700) | 2,942,500) | 3,073,200) | |
| 덜: 단기부채와 장기부채의 유동부분 | 4,700) | 9,700) | 153,100) | 65,400) | 56,100) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 1,437,900) | 1,435,500) | 1,436,900) | 1,506,000) | 1,737,100) | |
| 영업부채 | 1,589,400) | 1,595,600) | 1,409,700) | 1,371,100) | 1,280,000) | |
| 순영업자산1 | 3,358,400) | 3,390,300) | 3,406,500) | 3,335,700) | 3,393,900) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (31,900) | (16,200) | 70,800) | (58,200) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -0.95% | -0.48% | 2.10% | -1.73% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | -12.09% | 30.23% | 75.78% | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 1.82% | 4.22% | -1.86% | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 2.87% | 10.92% | -8.45% | — | — | |
| GE Aerospace | -7.82% | -33.29% | -8.79% | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -1.99% | 9.04% | 2.69% | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 15.67% | 23.38% | 5.01% | — | — | |
| RTX Corp. | 1.57% | 1.48% | 18.38% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | -0.33% | -0.06% | 7.00% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 0.12% | 3.77% | 5.75% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 4,947,800 – 1,589,400 = 3,358,400
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 3,358,400 – 3,390,300 = -31,900
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -31,900 ÷ [(3,358,400 + 3,390,300) ÷ 2] = -0.95%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 Hubbell Inc.는 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Hubbell Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hubbell Incorporated에 귀속되는 순이익 | 545,900) | 399,500) | 351,200) | 400,900) | 360,200) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 636,200) | 513,700) | 648,000) | 591,600) | 517,100) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | 18,100) | (72,100) | (328,800) | (128,900) | (1,201,400) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (108,400) | (42,100) | 32,000) | (61,800) | 1,044,500) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -3.21% | -1.24% | 0.95% | -1.84% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | -50.32% | -43.09% | 172.40% | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 3.26% | 5.38% | -4.23% | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.55% | 7.52% | -8.43% | — | — | |
| GE Aerospace | -15.92% | -53.22% | -20.57% | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -0.79% | 2.16% | -1.79% | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | -1.36% | -10.24% | 4.50% | — | — | |
| RTX Corp. | 0.87% | -1.96% | -12.62% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | -5.98% | -13.86% | -1.61% | -15.76% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | -4.47% | -8.82% | -2.05% | -11.47% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -108,400 ÷ [(3,358,400 + 3,390,300) ÷ 2] = -3.21%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Hubbell Inc.는 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |