재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
RTX Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입 | ||||||
| 덜: 현재 만기가 도래하는 장기 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 2022년 12월 31일 999억 8천만 달러에서 2025년 12월 31일 976억 7백만 달러로 감소했습니다. 감소폭은 2022년에서 2023년 사이에 가장 컸으며, 이후 감소세는 둔화되었습니다.
- 순영업자산 감소
- 2022년에서 2023년 사이에는 12억 2300만 달러 감소했으며, 2023년에서 2024년 사이에는 10억 3400만 달러 감소했습니다. 2024년에서 2025년 사이에는 3400만 달러로 감소폭이 현저히 줄었습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2022년 15억 5600만 달러의 긍정적인 수치에서 2023년에는 -12억 2300만 달러로 전환되어 음수 값을 기록했습니다. 이후 2024년에는 -10억 4400만 달러, 2025년에는 -3400만 달러로 음수 상태가 지속되었지만, 음수폭은 점차 감소하는 경향을 보입니다.
- 발생액의 변화
- 2022년과 2023년 사이의 변화가 가장 컸으며, 2023년에는 15억 5600만 달러에서 -12억 2300만 달러로 급격히 감소했습니다. 이후 2024년과 2025년에는 감소폭이 줄어들면서 음수 값의 절대적인 크기가 감소했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 발생액의 비율을 나타냅니다. 2022년 1.57%에서 2023년 -1.23%로 감소한 후, 2024년 -1.06%로 소폭 상승했습니다. 2025년에는 -0.03%로 거의 0%에 가까워졌습니다.
- 발생 비율의 추세
- 2022년 양수 값을 기록했지만, 이후 3년 연속 음수 값을 보였습니다. 2025년에는 음수 비율이 크게 감소하여 발생액이 순영업자산에 미치는 영향이 미미해졌음을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
RTX Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주주에게 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금흐름 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 흐름 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 2022년 12월 31일 99,908백만 달러에서 2025년 12월 31일 97,607백만 달러로 감소했습니다. 감소폭은 2022년에서 2023년 사이에 가장 컸으며, 이후 감소세는 둔화되었습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 큽니다. 2022년에는 858백만 달러의 긍정적인 현금 흐름을 보였으나, 2023년에는 -1,649백만 달러로 급격히 감소했습니다. 2024년에는 -851백만 달러로 소폭 개선되었지만, 2025년에는 -2,570백만 달러로 다시 감소하여 가장 낮은 수준을 기록했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 추세와 유사하게 움직입니다. 2022년 0.87%에서 2023년 -1.66%로 급격히 하락했으며, 2024년에는 -0.87%로 소폭 개선되었습니다. 그러나 2025년에는 -2.63%로 다시 하락하여 가장 낮은 수준을 보였습니다. 이는 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력이 점차 약화되고 있음을 시사합니다.
- 순영업자산 감소
- 전반적인 자산 규모 축소 또는 자산 활용 효율성 저하를 의미할 수 있습니다.
- 현금 흐름 악화
- 영업 활동, 투자 활동 또는 재무 활동의 변화로 인해 발생할 수 있으며, 재정적 안정성에 대한 우려를 야기할 수 있습니다.
- 발생 비율 하락
- 자산 규모 대비 현금 창출 능력이 감소하고 있음을 나타내며, 수익성 및 효율성 저하와 관련될 수 있습니다.