재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
RTX Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 161,869) | 158,864) | 161,404) | 162,153) | 139,716) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 6,587) | 6,220) | 7,832) | 8,802) | 7,378) | |
| 운영 자산 | 155,282) | 152,644) | 153,572) | 153,351) | 132,338) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 100,424) | 84,650) | 86,705) | 88,269) | 95,390) | |
| 덜: 단기 차입금 | 189) | 625) | 134) | 247) | 2,364) | |
| 덜: 현재 만기가 도래하는 장기 부채 | 1,283) | 595) | 24) | 550) | 3,496) | |
| 덜: 현재 만기가 아닌 장기 부채 | 42,355) | 30,694) | 31,327) | 31,026) | 37,788) | |
| 영업 부채 | 56,597) | 52,736) | 55,220) | 56,446) | 51,742) | |
| 순영업자산1 | 98,685) | 99,908) | 98,352) | 96,905) | 80,596) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (1,223) | 1,556) | 1,447) | 16,309) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -1.23% | 1.57% | 1.48% | 18.38% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | -22.39% | -12.09% | 30.23% | 75.78% | — | |
| Caterpillar Inc. | 9.40% | 1.82% | 4.22% | -1.86% | — | |
| Cummins Inc. | -11.22% | 39.68% | 11.00% | -0.76% | — | |
| Eaton Corp. plc | 2.18% | 2.87% | 10.92% | -8.45% | — | |
| General Electric Co. | -50.58% | -7.82% | -33.29% | -8.79% | — | |
| Honeywell International Inc. | 7.21% | -1.99% | 9.04% | 2.69% | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 2.60% | 15.67% | 23.38% | 5.01% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 자본재 | -6.17% | 1.38% | 0.30% | 6.75% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 산업 | -2.35% | 1.31% | 3.94% | 5.59% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 155,282 – 56,597 = 98,685
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 98,685 – 99,908 = -1,223
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,223 ÷ [(98,685 + 99,908) ÷ 2] = -1.23%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | RTX Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
RTX Corp., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주에게 귀속되는 순이익(손실) | 3,195) | 5,197) | 3,864) | (3,519) | 5,537) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 흐름 | 7,883) | 7,168) | 7,142) | 4,334) | 8,883) | |
| 덜: 투자 활동에 의해 제공되는 순 현금 흐름 (사용) | (3,039) | (2,829) | (1,364) | 3,343) | (3,092) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (1,649) | 858) | (1,914) | (11,196) | (254) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | -1.66% | 0.87% | -1.96% | -12.62% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | -26.69% | -50.32% | -43.09% | 172.40% | — | |
| Caterpillar Inc. | 6.90% | 3.26% | 5.38% | -4.23% | — | |
| Cummins Inc. | -10.82% | 33.70% | 7.61% | -2.29% | — | |
| Eaton Corp. plc | 8.52% | 4.55% | 7.52% | -8.43% | — | |
| General Electric Co. | -8.42% | -15.92% | -53.22% | -20.57% | — | |
| Honeywell International Inc. | 5.80% | -0.79% | 2.16% | -1.79% | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 3.08% | -1.36% | -10.24% | 4.50% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 자본재 | -1.43% | -4.28% | -13.15% | -1.63% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 산업 | 0.91% | -3.32% | -8.43% | -2.05% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,649 ÷ [(98,685 + 99,908) ÷ 2] = -1.66%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 RTX Corp.은 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |