재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Caterpillar Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 87,764) | 87,476) | 81,943) | 82,793) | 78,324) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 6,889) | 6,978) | 7,004) | 9,254) | 9,352) | |
| 운영 자산 | 80,875) | 80,498) | 74,939) | 73,539) | 68,972) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 68,270) | 67,973) | 66,052) | 66,277) | 62,946) | |
| 덜: 단기 차입 | 4,393) | 4,643) | 5,957) | 5,404) | 2,015) | |
| 덜: 1년 이내에 만기가 도래하는 장기 부채 | 6,665) | 8,763) | 5,322) | 6,352) | 9,149) | |
| 덜: 1년 후 만기가 도래하는 장기 부채 | 27,351) | 24,472) | 25,714) | 26,033) | 25,999) | |
| 영업부채 | 29,861) | 30,095) | 29,059) | 28,488) | 25,783) | |
| 순영업자산1 | 51,014) | 50,403) | 45,880) | 45,051) | 43,189) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 611) | 4,523) | 829) | 1,862) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 1.20% | 9.40% | 1.82% | 4.22% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | 21.29% | -22.39% | -12.09% | 30.23% | — | |
| Eaton Corp. plc | -0.49% | 2.18% | 2.87% | 10.92% | — | |
| GE Aerospace | -10.31% | -50.58% | -7.82% | -33.29% | — | |
| Honeywell International Inc. | 30.89% | 7.21% | -1.99% | 9.04% | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 5.40% | 2.60% | 15.67% | 23.38% | — | |
| RTX Corp. | -1.06% | -1.23% | 1.57% | 1.48% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | 4.71% | -5.90% | -0.33% | -0.06% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 4.97% | -1.04% | 0.29% | 3.43% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 80,875 – 29,861 = 51,014
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 51,014 – 50,403 = 611
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 611 ÷ [(51,014 + 50,403) ÷ 2] = 1.20%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Caterpillar Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Caterpillar Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주주에게 귀속되는 이익 | 10,792) | 10,335) | 6,705) | 6,489) | 2,998) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 12,035) | 12,885) | 7,766) | 7,198) | 6,327) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (2,453) | (5,871) | (2,541) | (3,084) | (1,485) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,210) | 3,321) | 1,480) | 2,375) | (1,844) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 2.39% | 6.90% | 3.26% | 5.38% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | 57.20% | -26.69% | -50.32% | -43.09% | — | |
| Eaton Corp. plc | -1.02% | 8.52% | 4.55% | 7.52% | — | |
| GE Aerospace | 5.07% | -8.42% | -15.92% | -53.22% | — | |
| Honeywell International Inc. | 28.68% | 5.80% | -0.79% | 2.16% | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 0.66% | 3.08% | -1.36% | -10.24% | — | |
| RTX Corp. | -0.87% | -1.66% | 0.87% | -1.96% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | 8.44% | -0.94% | -5.98% | -13.86% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 5.29% | 1.67% | -2.31% | -8.91% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,210 ÷ [(51,014 + 50,403) ÷ 2] = 2.39%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Caterpillar Inc.는 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |