재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
United States Steel Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 19,458) | 17,816) | 12,059) | 11,608) | 10,982) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 3,504) | 2,522) | 1,985) | 749) | 1,000) | |
| 운영 자산 | 15,954) | 15,294) | 10,074) | 10,859) | 9,982) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 9,147) | 8,713) | 8,180) | 7,515) | 6,779) | |
| 덜: 단기부채와 장기부채의 현재 만기 | 63) | 28) | 192) | 14) | 65) | |
| 덜: 장기 부채, 미상각 할인 및 부채 발행 비용 감소, 현재 만기 제외 | 3,914) | 3,863) | 4,695) | 3,627) | 2,316) | |
| 영업부채 | 5,170) | 4,822) | 3,293) | 3,874) | 4,398) | |
| 순영업자산1 | 10,784) | 10,472) | 6,781) | 6,985) | 5,584) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 312) | 3,691) | (204) | 1,401) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 2.94% | 42.79% | -2.96% | 22.29% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | 10.97% | -1.31% | -2.13% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | -0.18% | -6.50% | -1.46% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 15,954 – 5,170 = 10,784
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 10,784 – 10,472 = 312
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 312 ÷ [(10,784 + 10,472) ÷ 2] = 2.94%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | United States Steel Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
United States Steel Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| United States Steel Corporation에 귀속된 순이익(손실) | 2,524) | 4,174) | (1,165) | (630) | 1,115) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 3,505) | 4,090) | 138) | 682) | 938) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (1,679) | (840) | (563) | (1,958) | (963) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 698) | 924) | (740) | 646) | 1,140) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 6.57% | 10.71% | -10.75% | 10.28% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | 6.85% | -5.88% | -4.62% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | 0.17% | -5.15% | -3.54% | -10.53% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 698 ÷ [(10,784 + 10,472) ÷ 2] = 6.57%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | United States Steel Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |