재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Freeport-McMoRan Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 52,506) | 51,093) | 48,022) | 42,144) | 40,809) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 4,758) | 8,146) | 8,068) | 3,657) | 2,020) | |
| 덜: 제한된 현금 및 현금 등가물 | 1,208) | 111) | —) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 46,540) | 42,836) | 39,954) | 38,487) | 38,789) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 25,196) | 26,222) | 25,003) | 23,476) | 23,361) | |
| 덜: 부채의 현재 부분 | 766) | 1,037) | 372) | 34) | 5) | |
| 덜: 장기 부채, 더 적은 유동 부분 | 8,656) | 9,583) | 9,078) | 9,677) | 9,821) | |
| 영업 부채 | 15,774) | 15,602) | 15,553) | 13,765) | 13,535) | |
| 순영업자산1 | 30,766) | 27,234) | 24,401) | 24,722) | 25,254) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 3,532) | 2,833) | (321) | (532) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 12.18% | 10.97% | -1.31% | -2.13% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Newmont Corp. | 47.66% | -5.25% | -6.95% | -7.84% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 금속 및 광업 | 29.85% | 3.42% | -4.09% | -5.03% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 자료 | 17.04% | -1.28% | -6.60% | -2.91% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 46,540 – 15,774 = 30,766
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 30,766 – 27,234 = 3,532
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 3,532 ÷ [(30,766 + 27,234) ÷ 2] = 12.18%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Freeport-McMoRan Inc.는 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Freeport-McMoRan Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주에게 귀속되는 순이익(손실) | 1,848) | 3,468) | 4,306) | 599) | (239) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 5,279) | 5,139) | 7,715) | 3,017) | 1,482) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (4,956) | (3,440) | (1,964) | (1,264) | (2,103) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,525) | 1,769) | (1,445) | (1,154) | 382) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 5.26% | 6.85% | -5.88% | -4.62% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Newmont Corp. | -14.76% | -2.86% | -5.15% | -8.64% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 금속 및 광업 | -4.71% | 2.33% | -5.52% | -6.66% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 자료 | -1.03% | -0.49% | -5.15% | -4.70% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,525 ÷ [(30,766 + 27,234) ÷ 2] = 5.26%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Freeport-McMoRan Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |