현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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Lowe’s Cos. Inc., 연결 현금 흐름표
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31).
- 순이익
- 2020년부터 2022년까지의 순이익은 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2022년에는 정점인 8,442 백만 달러를 기록하였다. 그러나 2023년에는 다소 감소하였으며, 이후 2024년에는 다시 상승하는 모습을 보여주고 있다. 2025년에는 6,957 백만 달러로 하락세를 보였으나, 여전히 긍정적인 이익 수준을 유지하고 있다. 전체적으로 볼 때, 수익성은 상승과 하락이 반복되면서도 비교적 안정적인 범위 내에 있다.
- 감가상각 및 상각
- 이 항목은 매년 지속적으로 증가하는 추세를 나타내며, 기업의 자산 운용과 유지 비용이 꾸준히 증가하고 있음을 시사한다. 이로 인해 비현금 비용이 일정 수준 유지되어, 순이익에 일정 영향을 미치는 것으로 분석된다.
- 비현금 리스 비용
- 2020년부터 점차 소폭 증가하는 추세를 보이고 있으며, 이는 비현금 리스 비용이 기업의 재무 상태에 일정 영향을 미치고 있음을 나타낸다.
- 이연 소득세
- 2020년에는 적자였던 이연 소득세는 이후 2021년에는 마이너스 값을 기록했으며, 2022년과 2024년에는 플러스로 돌아와 간헐적인 변동성을 보인다. 이는 세무관행과 세율 변화에 따른 영향을 받은 것으로 해석될 수 있다.
- 자산손상 및 재산손실, 순손실
- 2020년과 2021년에는 일정 수준의 손실이 발생하였으며, 2022년에는 손실 폭이 감소하였다. 2023년에는 재산손실이 큰 폭으로 급증(2,118 백만 달러)했으나, 이후 다시 극히 낮은 수치로 회복되고 있다. 이 항목은 기업이 자산 회수 및 평가에 있어 일부 부정적 영향이 있었음을 보여 준다.
- 사업 매각 손실
- 2024년부터 손실이 발생하였으며, 2025년에도 여전히 손실이 지속되고 있다. 이는 사업 구조 조정이나 자산 매각에 따른 비용이 증대되었음을 시사한다.
- 채무 소멸에 따른 손실
- 2021년 한 시점에만 집계되었으며, 채무를 소멸함으로써 발생한 일회성 비용으로 해석된다. 이후 별도 기록이 없어 지속적인 영향을 명확히 파악하기 어렵다.
- 지분 기반 지급 비용
- 적지 않게 증가하는 추세를 보이며, 스톡 옵션 등 지분 보상 비용이 기업의 인건비 및 직원 복리후생 비용의 일부로 작용하는 것으로 판단된다.
- 상품 재고, 순
- 2021년과 2023년을 제외하고는 큰 폭의 변화가 나타났으며, 2021년에는 재고의 대폭 증가로 연결된다. 2024년에는 재고 자산이 크게 축소(−2,594 백만 달러)되어, 재고 관리 전략의 변화 또는 재고 평가의 조정이 있었던 것으로 볼 수 있다. 재고 변동은 매출과 공급망 환경의 영향을 반영한다.
- 기타 운영 자산
- 일관된 증감 양상을 보이며, 2024년까지 소폭의 변동성을 보여준다. 이는 기업의 운용 자산 구조에 지속적인 조정이 있었음을 의미한다.
- 미지급금
- 2021년에 급증 후 2024년 다시 크게 축소되는 패턴을 보여주며, 유동성 및 공급망 조건의 변화, 채권 회수 또는 지불 전략 조정이 반영된 것으로 해석할 수 있다.
- 기타 영업 부채
- 2021년 큰 폭으로 증가하였으며 이후 점차 축소 또는 변동하는 양상을 보인다. 이는 기업의 부채 구조 조정이나 채무 관리 정책의 영향을 받았을 가능성이 있다.
- 영업자산 및 부채의 변동
- 가변적이면서도 전체적으로 2021년 한 차례 큰 증가 후 다른 해에는 상당히 변동성이 크다. 이는 영업자산 및 부채의 재조정 또는 평가 변동에 따른 결과로 평가된다.
- 영업활동으로 인한 순현금에 대한 조정
- 2021년에 급증하는 특징이 있으며, 이는 영업활동에서 발생하는 현금 흐름이 안정된 상태임을 보여준다. 이후에는 변동폭이 크지 않게 유지되면서 영업현금 흐름이 안정적임을 시사한다.
- 영업활동으로 인한 순현금 제공
- 2020년부터 2025년까지 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있으며, 이는 기업의 영업 활동이 상당한 현금 창출력을 갖고 있음을 보여준다. 특히 2021년에는 눈에 띄게 증가하였다.
- 투자 매입
- 전반적으로 꾸준한 투자 활동을 나타내며, 2021년에 급격히 증가하였으나 이후 점차 안정세를 찾고 있다. 자본 지출이 지속적으로 이루어지고 있음을 의미한다.
- 투자의 판매/만기 수익금
- 매년 상당한 수준의 투자 회수 수익을 기록하며, 투자수단의 지속적 성과를 나타낸다. 2021년과 2022년에 특히 높은 수익성을 보여주었다.
- 자본 지출
- 일관되게 높은 수준으로 유지되며, 기업이 설비, 부동산, 기타 장기 자산에 대한 투자를 지속적으로 수행하고 있음을 시사한다.
- 사업 매각 대금
- 2024년과 2025년에 일부 현금 유입이 있었으며, 기업이 자산 매각을 통한 유동성 확보에 노력하는 것으로 볼 수 있다.
- 기타, 그물
- 대체로 큰 변동 없이 소폭의 수치 변화를 보이며, 기타 영업 또는 재무 활동 내의 미미한 차이를 반영한다.
- 투자 활동에 사용된 순현금
- 전년 대비 지속적인 부정적인 흐름을 보여주며, 이는 기업이 투자에 많은 현금을 지출하고 있음을 반영한다. 투자 활동이 순현금 유출을 주도하는 구조를 나타낸다.
- 상업 어음의 순 변화
- 2020년과 2022년 양호한 유동성 확보를 위해 자금을 조달한 반면, 2021년과 2023년에는 부정적 변화를 나타내며 유동성 변화가 있음을 보여준다.
- 채권 발행으로 인한 순 수익금
- 해마다 상당한 채권 발행을 통해 자금을 조달하고 있으며, 특히 2021년과 2022년에 크게 집계되어 있음이 확인된다. 이는 금융 전략의 중요한 일부임을 시사한다.
- 빚 상환
- 2021년에 큰 폭으로 상환이 이루어진 후 이후 연도에는 점차 축소되는 경향을 보여주어 재무 구조를 안정화하려는 노력이 반영된 것으로 해석된다.
- 주식 기반 지불 계획에 따른 보통주 발행 수익금
- 전반적으로 일정 수준으로 지속되면서, 주식 보상 또는 자본 조달 방식을 통해 기업이 자금을 유입하고 있음을 보여준다.
- 현금 배당금 지급
- 계속해서 증대하는 추세를 보이며, 배당 정책의 적극적 시행으로 기업이 주주환원에 힘쓰고 있음을 나타낸다.
- 보통주 환매
- 매년 상당한 규모의 자사주 환매를 실시하여, 이에 따른 현금 유출이 크다. 특히 2022년과 2023년에 대폭 증가하여 주주가치 제고 또는 주가 안정화 전략의 일환임을 추론할 수 있다.
- 재무 활동에 사용된 순현금
- 전반적으로 꾸준하게 마이너스를 기록하며, 재무 정책상 배당, 자사주 환매, 채무상환 등에 많은 현금을 사용하는 것으로 나타난다. 이는 재무 구조 조정 및 투자 활동을 뒷받침하는 것으로 해석된다.
- 현금 및 현금성자산의 순증가(감소)
- 2021년 큰 폭의 증가를 보인 뒤, 2022년과 2024년에는 차감 또는 감액을 경험하였다. 2025년에는 다시 상승하는 모습으로, 유동성 관리를 위한 조정을 보여준다.