대차 대조표: 부채 및 주주 자본
대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.
부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.
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보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
- 부채의 추이와 구조적 변화
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전반적으로 부채는 상당한 증가세를 보여주고 있으며, 특히 유동부채와 비유동부채 모두에서 괄목할 만한 성장세를 관찰할 수 있다. 유동부채는 2019년 약 199백만 달러에서 2023년 약 532백만 달러로 증가하였으며, 이는 회사의 단기 유동성 요구가 확대되고 있음을 시사한다. 한편, 비유동부채는 지속적으로 증가하여 2019년 약 242백만 달러에서 2023년 약 1,867백만 달러에 달하며, 장기 재무 구조에 상당한 영향을 미치고 있음을 보여준다.
총 부채 역시 2019년 441백만 달러에서 2023년 약 2,399백만 달러에 달하며, 이러한 증가 경향은 회사의 부채 비중이 지속적으로 커지고 있음을 나타낸다. 특히 장기 부채의 비율이 더 빠르게 성장하는 모습으로, 이는 회사가 자본 확장 또는 자산 확보를 위해 부채 의존도를 높이고 있음을 시사한다.
- 자본 및 자기자본 구조의 변화
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주주의 자본은 2019년 272백만 달러에서 2023년 983백만 달러로 강하게 성장하였다. 이는 회사의 유상증자 또는 이익 잉여금의 누적이 반영된 결과로 보인다. 반면, 누적자기자본(적자)은 2019년 -185백만 달러에서 2021년까지 적자 상태를 유지하다가, 2022년 17백만 달러를 거쳐 2023년 46백만 달러로 회복하는 양상이다. 이는 손실에서 벗어나 수익성과 재무 안정성을 점차 회복하는 흐름으로 해석할 수 있다.
기타 포괄손익 누적손실은 2019년부터 지속적으로 적자를 기록하며, 2023년에도 깊은 적자를 유지하고 있다. 그러나, 주주의 자본 총계는 꾸준히 증가하여 회사의 전반적인 자본 흡수와 재무 건전성 개선의 신호로 볼 수 있다.
- 자산과 부채의 비율 및 재무 건전성
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총 부채와 자본의 합계는 2019년 713백만 달러에서 2023년 3,383백만 달러로 폭발적인 증가를 보였으며, 이는 부채와 자본이 함께 확장되는 양상을 띠고 있음을 의미한다. 자산 대비 부채 비율도 높아지고 있는데, 이는 일부 부채가 자산 증가를 통해 어느 정도 커버되고 있음을 보여준다.
마찬가지로, 유동성과 관련된 지표들은 2019년 대비 2023년에 다소 변동성을 보여주고 있으며, 2020년의 유동부채 급증은 잠정적 유동성 부담 또는 조달을 위한 전략적 움직임일 수 있다. 그러나, 유동부채와 비교했을 때 자본 규모의 확대는 재무적 안정성을 점진적으로 개선하는 방향으로 작용할 가능성이 있다.
- 기타 재무 지표와 유의점
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이연 수익과 보증 의무는 각각 2019년부터 2023년까지 꾸준히 증가하는 양상을 보임으로써, 회사가 앞으로 발생할 수 있는 수익 및 책임에 대해 예측하고 있음을 암시한다. 이는 향후 수익 실현과 책임 완화에 중요한 영향을 미칠 수 있으며, 기업의 수익 잠재력과 재무 건전성을 동시에 고려하는데 중요한 지표로 작용한다.
총 부채의 증가는 회사의 확장 또는 투자 확대를 반영할 수 있으나, 단기적 재무 압박 가능성도 내포하고 있으므로, 재무 구조의 건전성 유지와 부채 감축 전략이 필요할 것으로 보인다.