재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Enphase Energy Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 3,383,012) | 3,084,280) | 2,079,256) | 1,200,102) | 713,223) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 288,748) | 473,244) | 119,316) | 679,379) | 251,409) | |
| 덜: 제한된 현금 | —) | —) | —) | —) | 44,700) | |
| 덜: 유가증권 | 1,406,286) | 1,139,599) | 897,335) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 1,687,978) | 1,471,437) | 1,062,605) | 520,723) | 417,114) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 2,399,388) | 2,258,707) | 1,649,088) | 716,109) | 441,011) | |
| 덜: 부채, 유동 | —) | 90,892) | 86,052) | 325,967) | 2,884) | |
| 덜: 부채, 비유동 | 1,293,738) | 1,199,465) | 951,594) | 4,898) | 102,659) | |
| 영업부채 | 1,105,650) | 968,350) | 611,442) | 385,244) | 335,468) | |
| 순영업자산1 | 582,328) | 503,087) | 451,163) | 135,479) | 81,646) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 79,241) | 51,924) | 315,684) | 53,833) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 14.60% | 10.88% | 107.62% | 49.59% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 2.36% | 169.75% | 8.05% | — | — | |
| Analog Devices Inc. | 0.03% | -2.94% | 90.70% | -2.85% | — | |
| Applied Materials Inc. | 0.48% | 20.73% | 17.33% | 3.75% | — | |
| Broadcom Inc. | -1.58% | -5.37% | -8.72% | 8.42% | — | |
| Intel Corp. | 13.69% | 10.73% | 11.61% | — | — | |
| KLA Corp. | 3.95% | 21.25% | 3.62% | — | — | |
| Lam Research Corp. | 1.57% | 16.02% | 8.38% | — | — | |
| Micron Technology Inc. | 0.78% | 12.07% | 11.51% | 7.56% | — | |
| NVIDIA Corp. | 18.88% | 28.31% | 115.40% | — | — | |
| Qualcomm Inc. | -5.53% | 68.49% | 22.56% | 20.94% | — | |
| Texas Instruments Inc. | 31.37% | 22.75% | 18.48% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 6.33% | 24.66% | 19.53% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 8.96% | 18.12% | 19.22% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 1,687,978 – 1,105,650 = 582,328
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 582,328 – 503,087 = 79,241
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 79,241 ÷ [(582,328 + 503,087) ÷ 2] = 14.60%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 말 135,479천 달러에서 2023년 말에는 582,328천 달러로 증가했습니다. 이는 2020년에서 2021년 사이에 가장 큰 증가폭을 보였으며, 이후 증가율은 다소 둔화되었지만 지속적인 성장을 나타냅니다.
- 순영업자산 증가 추세
- 2020년 말 135,479천 달러에서 2021년 말 451,163천 달러로 급증했습니다. 2022년에는 503,087천 달러로 소폭 증가했으며, 2023년에는 582,328천 달러로 다시 증가했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2020년 말 53,833천 달러에서 2021년 말 315,684천 달러로 크게 증가했지만, 2022년에는 51,924천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 79,241천 달러로 다시 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 변동성
- 2021년에 급증한 후 2022년에 크게 감소했으며, 2023년에 다시 증가하는 등 불규칙한 패턴을 보입니다. 이러한 변동성은 특정 기간의 사업 활동이나 회계 처리 방식의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2020년 49.59%에서 2021년 107.62%로 크게 증가했습니다. 2022년에는 10.88%로 급격히 감소했으며, 2023년에는 14.6%로 소폭 상승했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비중을 나타내며, 발생액의 변동성에 따라 크게 영향을 받습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율의 변동성
- 2021년에 높은 비율을 기록한 후 2022년에 급격히 감소했으며, 2023년에 소폭 상승했습니다. 이러한 변동성은 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동성과 직접적인 관련이 있습니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있지만, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 이러한 추세는 사업 운영의 변화, 회계 정책의 적용, 또는 외부 경제 환경의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Enphase Energy Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 438,936) | 397,362) | 145,449) | 133,995) | 161,148) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 696,780) | 744,817) | 352,028) | 216,334) | 139,067) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (366,355) | (371,906) | (1,219,547) | (25,568) | (14,788) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 108,511) | 24,451) | 1,012,968) | (56,771) | 36,869) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 19.99% | 5.12% | 345.34% | -52.29% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 1.17% | -15.28% | 8.10% | — | — | |
| Analog Devices Inc. | -0.57% | -2.54% | -11.85% | -3.72% | — | |
| Applied Materials Inc. | -2.05% | 18.18% | 14.75% | -0.54% | — | |
| Broadcom Inc. | -6.71% | -8.94% | -12.34% | 3.65% | — | |
| Intel Corp. | 11.35% | 2.75% | 15.15% | — | — | |
| KLA Corp. | 3.66% | 18.30% | 9.27% | — | — | |
| Lam Research Corp. | -1.71% | 12.43% | 3.89% | — | — | |
| Micron Technology Inc. | -2.52% | 11.37% | 10.01% | 5.45% | — | |
| NVIDIA Corp. | -47.90% | 73.13% | 233.25% | — | — | |
| Qualcomm Inc. | -14.57% | 46.91% | 15.61% | 48.48% | — | |
| Texas Instruments Inc. | 26.35% | 28.24% | 29.95% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 0.45% | 7.45% | 12.36% | 7.12% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 1.47% | 2.92% | 8.65% | -15.21% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 108,511 ÷ [(582,328 + 503,087) ÷ 2] = 19.99%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 말 135,479천 달러에서 2023년 말에는 582,328천 달러로 증가했습니다. 이는 2020년에서 2021년 사이에 가장 큰 증가폭을 보였으며, 이후 증가율은 다소 둔화되었지만 지속적인 성장세를 유지했습니다.
- 순영업자산 증가 추세
- 2020년 말 135,479천 달러
- 2021년 말 451,163천 달러
- 2022년 말 503,087천 달러
- 2023년 말 582,328천 달러
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2020년에는 -56,771천 달러로 마이너스를 기록했지만, 2021년에는 1,012,968천 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 24,451천 달러로 감소했고, 2023년에는 108,511천 달러로 다시 증가했습니다. 이러한 변동성은 사업 운영 및 자금 조달 활동의 변화를 반영하는 것으로 보입니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변동
- 2020년: -56,771천 달러
- 2021년: 1,012,968천 달러
- 2022년: 24,451천 달러
- 2023년: 108,511천 달러
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성과 함께 큰 변화를 보였습니다. 2020년에는 -52.29%를 기록했고, 2021년에는 345.34%로 급등했습니다. 2022년에는 5.12%로 크게 감소했으며, 2023년에는 19.99%로 다시 상승했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력을 나타내며, 2021년의 높은 비율은 현금 흐름이 자산 증가에 크게 기여했음을 시사합니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 변화
- 2020년: -52.29%
- 2021년: 345.34%
- 2022년: 5.12%
- 2023년: 19.99%
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하고 있으며, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 변동성이 크지만, 2021년 이후에는 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 이러한 추세는 사업의 성장과 함께 현금 흐름 관리의 중요성이 강조되고 있음을 나타냅니다.