재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Enphase Energy Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 3,383,012) | 3,084,280) | 2,079,256) | 1,200,102) | 713,223) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 288,748) | 473,244) | 119,316) | 679,379) | 251,409) | |
| 덜: 제한된 현금 | —) | —) | —) | —) | 44,700) | |
| 덜: 유가증권 | 1,406,286) | 1,139,599) | 897,335) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 1,687,978) | 1,471,437) | 1,062,605) | 520,723) | 417,114) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 2,399,388) | 2,258,707) | 1,649,088) | 716,109) | 441,011) | |
| 덜: 부채, 유동 | —) | 90,892) | 86,052) | 325,967) | 2,884) | |
| 덜: 부채, 비유동 | 1,293,738) | 1,199,465) | 951,594) | 4,898) | 102,659) | |
| 영업부채 | 1,105,650) | 968,350) | 611,442) | 385,244) | 335,468) | |
| 순영업자산1 | 582,328) | 503,087) | 451,163) | 135,479) | 81,646) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 79,241) | 51,924) | 315,684) | 53,833) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 14.60% | 10.88% | 107.62% | 49.59% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 2.36% | 169.75% | 8.05% | 72.69% | — | |
| Analog Devices Inc. | 0.03% | -2.94% | 90.70% | -2.85% | 0.29% | |
| Applied Materials Inc. | 0.48% | 20.73% | 17.33% | 3.75% | 19.87% | |
| Broadcom Inc. | -1.58% | -5.37% | -8.72% | 8.42% | 27.77% | |
| First Solar Inc. | 39.98% | -23.82% | 7.60% | 17.40% | — | |
| Intel Corp. | 13.69% | 10.73% | 11.61% | 0.01% | — | |
| KLA Corp. | 3.95% | 21.25% | 3.62% | -4.49% | — | |
| Lam Research Corp. | 1.57% | 16.02% | 8.38% | 9.01% | — | |
| Micron Technology Inc. | 0.78% | 12.07% | 11.51% | 7.56% | — | |
| NVIDIA Corp. | 18.88% | 28.31% | 115.40% | -16.93% | — | |
| Qualcomm Inc. | -5.53% | 68.49% | 22.56% | 20.94% | — | |
| Texas Instruments Inc. | 31.37% | 22.75% | 18.48% | 1.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 6.68% | 24.13% | 19.36% | 4.72% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 9.07% | 21.68% | 21.28% | 2.85% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 1,687,978 – 1,105,650 = 582,328
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 582,328 – 503,087 = 79,241
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 79,241 ÷ [(582,328 + 503,087) ÷ 2] = 14.60%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 Enphase Energy Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Enphase Energy Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 438,936) | 397,362) | 145,449) | 133,995) | 161,148) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 696,780) | 744,817) | 352,028) | 216,334) | 139,067) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (366,355) | (371,906) | (1,219,547) | (25,568) | (14,788) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 108,511) | 24,451) | 1,012,968) | (56,771) | 36,869) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 19.99% | 5.12% | 345.34% | -52.29% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 1.17% | -15.28% | 8.10% | 83.38% | — | |
| Analog Devices Inc. | -0.57% | -2.54% | -11.85% | -3.72% | -3.61% | |
| Applied Materials Inc. | -2.05% | 18.18% | 14.75% | -0.54% | -1.09% | |
| Broadcom Inc. | -6.71% | -8.94% | -12.34% | 3.65% | 18.25% | |
| First Solar Inc. | 16.30% | 7.04% | 7.84% | 13.21% | — | |
| Intel Corp. | 11.35% | 2.75% | 15.15% | 6.75% | — | |
| KLA Corp. | 3.66% | 18.30% | 9.27% | -7.11% | — | |
| Lam Research Corp. | -1.71% | 12.43% | 3.89% | 6.35% | — | |
| Micron Technology Inc. | -2.52% | 11.37% | 10.01% | 5.45% | — | |
| NVIDIA Corp. | -47.90% | 73.13% | 233.25% | -225.09% | — | |
| Qualcomm Inc. | -14.57% | 46.91% | 15.61% | 48.48% | — | |
| Texas Instruments Inc. | 26.35% | 28.24% | 29.95% | 4.03% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 0.62% | 7.45% | 12.29% | 3.78% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 0.96% | 3.93% | 10.55% | -8.35% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 108,511 ÷ [(582,328 + 503,087) ÷ 2] = 19.99%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Enphase Energy Inc.는 현금흐름표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |