재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Expedia Group Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 21,548) | 18,690) | 21,416) | 18,033) | 18,516) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 4,111) | 3,363) | 3,315) | 2,443) | 2,847) | |
| 덜: 제한된 현금 및 현금성자산 | 1,694) | 772) | 779) | 259) | 69) | |
| 덜: 단기 투자 | 200) | 24) | 526) | 28) | 469) | |
| 운영 자산 | 15,543) | 14,531) | 16,796) | 15,303) | 15,131) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 17,996) | 14,651) | 15,865) | 12,352) | 12,365) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 735) | —) | 749) | —) | 500) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 7,715) | 8,216) | 4,189) | 3,717) | 3,749) | |
| 영업부채 | 9,546) | 6,435) | 10,927) | 8,635) | 8,116) | |
| 순영업자산1 | 5,997) | 8,096) | 5,869) | 6,668) | 7,016) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (2,099) | 2,227) | (799) | (348) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -29.79% | 31.89% | -12.75% | -5.08% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Amazon.com Inc. | 49.06% | — | — | — | — | |
| Home Depot Inc. | 21.77% | — | — | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -12.39% | — | — | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | -109.84% | 15.53% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 31.88% | 200.00% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 12.65% | 200.00% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 15,543 – 9,546 = 5,997
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 5,997 – 8,096 = -2,099
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -2,099 ÷ [(5,997 + 8,096) ÷ 2] = -29.79%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Expedia Group Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Expedia Group Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Expedia Group, Inc.에 귀속되는 순이익(손실) | 12) | (2,612) | 565) | 406) | 378) | |
| 덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금 | 3,748) | (3,834) | 2,767) | 1,975) | 1,799) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (931) | (263) | (1,553) | (559) | (1,582) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (2,805) | 1,485) | (649) | (1,010) | 161) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -39.81% | 21.27% | -10.35% | -14.76% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Amazon.com Inc. | 48.44% | — | — | — | — | |
| Home Depot Inc. | 14.26% | — | — | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -17.28% | — | — | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | -121.39% | 14.48% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 29.06% | 27.98% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 11.33% | 6.78% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -2,805 ÷ [(5,997 + 8,096) ÷ 2] = -39.81%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Expedia Group Inc.는 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |