듀퐁 분석: ROE, ROA및 순이익률의 세분화
분기별 데이터
분해 ROE 는 순이익을 주주 자본으로 나눈 값을 구성 요소 비율의 곱으로 표현하는 것을 포함합니다.
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ROE 두 가지 구성 요소로 세분화
Paramount Global, ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
- 자산수익률비율 (ROA)
-
2000년대 후반부터 2018년 3월까지는 데이터가 존재하지 않으며, 이후 2019년부터 2022년까지는 점진적으로 상승하는 추세를 보였다.
특히 2019년 3월에서 2021년 3월까지는 연평균적으로 5% 내외에서 성장하며, 자산을 통한 수익성 향상을 시도하는 모습을 보여줬다.
그러나 2022년 이후에는 일시적인 감소세로 전환되어 2023년 3월에는 약 -0.79%로 하락, 수익성이 크게 저하된 것으로 관찰된다.
- 재무 레버리지 비율
-
이 비율은 전반적으로 지속적으로 감소하는 추세를 나타낸다.
2000년대 후반부터 2018년 3월까지의 값은 높은 수준(약 10 이상)이었으며, 이후 2018년 이후에는 점차 안정되고 낮은 수준(약 2.5~3.5)으로 유지되고 있다.
이러한 감소는 부채를 통한 재무 구조의 안정화 또는 부채 비중의 감소를 의미할 수 있다.
- 자기자본비율 (ROE)
-
초기에는 상당히 높은 자기자본비율(69.9% 및 그 이후 78.36%, 83.84%)를 기록하며, 높은 자본 효율성을 보여주었다.
그러나 2020년대를 맞이하면서 급격히 하락하는 양상을 보이며, 2022년 12월 기준으로 13.87%에 불과하다.
특히 2023년 3월에는 약 -2.05%까지 하락, 이는 자기자본의 충족 부족과 수익성 저하를 시사하는 것으로 볼 수 있다.
ROE 세 가지 구성 요소로 세분화
Paramount Global, ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 2018년부터 2020년까지는 비교적 안정적인 수준을 유지하며, 2019년에는 약 15%와 16%를 기록하여 안정적인 수익성을 보여주고 있었다. 그러나 2021년 이후에는 점차 상승하는 경향을 보였으며, 2022년에는 10%를 넘는 수준을 유지하였다. 2023년에는 급락하여 마이너스 1.49%를 기록함으로써 수익성에 큰 하락이 발생했음을 알 수 있다. 이 추세는 영업이익 또는 순이익의 감소 또는 일시적인 비용 증가 등으로 해석할 수 있으며, 최종 수익성에 부정적인 영향을 미쳤음을 시사한다.
- 자산회전율
- 2018년부터 지속적으로 증가하는 추세를 나타내고 있다. 2018년 0.66에서 2019년 중반까지 상승하여 1.02에 도달했으며, 이후 2020년대에 들어서도 안정적으로 유지되고 있다. 이 지표의 상승은 자산이 효율적으로 운용되고 있음을 의미하며, 기업의 자산 활용도 향상에 기여했을 가능성이 높다. 안정적인 회전율은 생산성이나 영업 효율성을 나타내는 지표로서, 이는 기업이 자산을 보다 효과적으로 활용하고 있음을 시사한다.
- 재무 레버리지 비율
- 이 비율은 2018년 10.38로 시작하여 2020년 이후 점차 낮아지는 추세를 보이고 있다. 2020년엔 2.53 수준으로, 이는 부채 수준이 상당히 낮아졌거나 자본이 상대적으로 늘어난 결과일 수 있다. 낮아진 재무 레버리지 비율은 재무적 부담이 감소된 상태를 의미하며, 재무 안정성을 높인 것으로 평가할 수 있다. 2023년까지는 2.53으로 유지되어 안정적 재무구조를 유지하는 것으로 이해된다.
- 자기자본비율 (ROE)
- 2019년까지는 매우 높은 자기자본이익률(69.9%~83.84%)을 기록하며, 자본효율이 뛰어난 상태였다. 그러나 이후에는 급격히 하락하여 2020년까지는 25%대 후반까지 내려갔으며, 2021년 이후 더 큰 폭으로 감소하였다. 2023년에는 마이너스 2.05%로 낮아지면서 기업의 자본수익성에 심각한 어려움이 존재함을 보여준다. 이러한 추세는 기업의 수익창출력이 저하되거나, 자본구조에 변화가 있었음을 시사한다.
ROE를 5개 구성 요소로 세분화
Paramount Global, ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
- 세금 부담 비율
- 2019년 이후 항목의 값이 전반적으로 안정화되면서 0.75에서 0.89 범위 내에서 움직이고 있음을 볼 수 있습니다. 2023년 3월 기준으로는 약 0.83으로 나타나, 세금 부담 비율이 비교적 일정하게 유지되고 있음을 시사합니다. 이는 세금 정책이나 세무 전략의 변동이 크지 않음을 반영할 수 있습니다.
- 이자부담비율
- 이자부담비율은 2018년 초기에는 약 0.83에서 0.85 수준으로 안정적이었으나, 2020년대 초반에는 점차 하락하여 2020년 6월에 0.59까지 떨어졌습니다. 이후 다시 상승하여 2022년 3월에는 0.81에 달했으며, 2023년 3월에는 비정상적으로 -2.25로 급락한 것을 볼 수 있습니다. 이 급격한 변화는 의미있는 부채 또는 기타 재무구조상의 변동일 가능성이 있으며, 세부 내용을 추가 검토할 필요가 있습니다.
- EBIT 마진 비율
- EBIT 마진은 전반적으로 변동성을 보이면서, 2018년 이후 7.5%에서 21.6%까지 증가하는 추세를 보입니다. 2022년에는 15.59%에서 16.89% 사이로 유지되다가, 2023년 3월에는 0.94%로 크게 급락하여 구조적 혹은 일시적 영업수익성 저하를 시사할 수 있습니다. 이러한 변화는 경제적 환경이나 기업의 전략 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
- 자산회전율
- 자산회전율은 2018년 이후 지속적으로 낮아지는 경향을 보여 1.02에서 0.52까지 감소하였습니다. 이는 자산 하나당 매출이 줄어들고 있음을 나타내며, 자산 활용의 효율성이 낮아지고 있음이 우려됩니다. 2022년과 2023년에는 안정적인 수준(약 0.52)에서 유지되고 있어, 자산 활용에 대한 최적화 필요성을 고려할 수 있습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2018년 10.38에서 2023년 2.59로 점진적으로 감소하는 추세입니다. 이는 부채가 점차 줄거나 자기자본 비중이 늘어나면서 재무 구조가 안정화되고 있음을 의미합니다. 특히 2020년 이후에는 약 2.5 수준에서 유지되고 있어, 과도한 부채에 따른 리스크가 완화되고 있음을 고려할 수 있습니다.
- 자기자본비율 (ROE)
- ROE는 2018년 이후 크게 변동하며 69.9%에서 2023년 4.79%까지 폭넓게 변화하였음을 알 수 있습니다. 2022년까지는 비교적 높은 수준(13.87%~20.28%)을 유지하다가, 2023년에는 -2.05로 급락하여 수익성 악화를 겪고 있음을 보여줍니다. 이는 기업의 수익성 또는 자본 구조에 중요한 변화를 시사하며, 내부 또는 외부 요인에 따른 재무 성과 저하를 반영할 수 있습니다.
ROA 두 가지 구성 요소로 세분화
Paramount Global, ROA 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 2018년부터 2023년 1분기까지의 기간 동안 순이익률은 전반적으로 변동성을 보여주었다. 초기에는 대부분의 분기에서 두 자릿수의 높은 수치를 기록하며 수익성이 양호했음을 시사하였으며, 2022년까지는 지속적으로 상승하는 경향이 관찰되었다. 그러나 2023년 1분기에는 -1.49%로 하락하며 적자를 기록하였다. 이러한 추세는 회사의 수익성에 최근 어려움이 발생했음을 반영할 수 있으며, 일시적 또는 구조적 요인에 따른 변화일 가능성도 고려할 수 있다.
- 자산회전율
- 이 비율은 2018년부터 꾸준히 상승하는 양상을 보여 2019년까지는 0.66에서 1.02까지 증가하였다. 이는 회사의 자산이 수익 창출에 보다 효율적으로 활용되고 있음을 시사한다. 이후 2020년과 2021년 동안은 소폭의 하락 또는 정체가 나타났으나, 여전히 0.48~0.53 범위 수준을 유지하며 안정적인 자산 활용도를 보이고 있다. 전반적으로 자산 회전율은 꾸준히 유지되거나 소폭 상승하는 흐름을 보임으로써, 영업 효율성은 비교적 안정적임을 알 수 있다.
- 자산수익률 (ROA)
- ROA는 2018년 이후 2022년까지의 기간 동안 변동이 크나 점차 하락하는 양상을 나타낸다. 특히 2018년과 2019년에는 14% 이상의 수익률을 기록하였으나, 2020년 이후 급격하게 하락하여 2023년 1분기에는 -0.79%의 손실이 발생하였다. 이는 수익성 역시 자산회전율과 함께 악화되고 있음을 보여줍니다. 이와 같은 추세는 최근 재무 성과가 부진하거나, 비용 구조 또는 시장 환경의 변화 등 다양한 요인에 기인할 수 있음을 시사한다.
ROA를 4개의 구성 요소로 세분화
Paramount Global, ROA 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
- 세금 부담 비율
- 2019년부터 꾸준히 증가하는 추세를 보이며, 2022년 마지막 분기까지는 0.83~0.9 범위 내에서 안정된 모습을 유지하고 있다. 2023년 1분기에는 데이터가 제공되지 않지만, 전년대비 약간의 변동이 관찰된다. 이는 세금 부담의 지속적인 증가 또는 조정에 따른 것일 수 있으며, 안정적인 수준이 형성되어 있는 것으로 해석할 수 있다.
- 이자부담비율
- 2019년 후반부터 지속적으로 하락하는 모습을 보여 주는데, 2022년 3분기까지 약 0.59로 감소하는 경향을 나타낸다. 특히 2023년 1분기에는 급격한 변동이 있으며, 이로 인해 -2.25라는 비정상적으로 낮거나 부정적인 수치가 관찰되었다. 이는 이자 비용 또는 부채 구조의 급격한 변화와 관련이 있을 수 있으며, 일시적인 자금 조달 또는 부채 조정이 영향을 미쳤을 것으로 보인다.
- EBIT 마진 비율
- 2018년 이후 상당히 변동성이 크고, 2021년까지는 10% 내외를 유지하는 경우가 많았다. 특히 2022년 이후에는 다시 하락하는 경향이 강해지면서, 2023년 1분기에는 0.94%로 매우 낮아졌다. 이러한 추세는 수익성 저하 또는 비용 증가로 인한 마진 축소를 시사한다.
- 자산회전율
- 시간이 지남에 따라 점차 낮아지는 추세를 보이며, 2018년의 0.66에서 2023년 1분기에는 0.53으로 감소하였다. 이는 자산의 효율적 활용도가 낮아졌음을 나타내며, 기업의 자산 운용의 효율성 저하를 의미할 수 있다.
- 자산수익률비율 (ROA)
- 2018년부터 2020년까지는 높은 수준(8.97%~16.86%)을 유지하였으나, 이후 계속해서 낮아지는 추세를 보이고 있다. 2023년 1분기에는 -0.79%로 적자가 발생하는 양상을 나타내며, 이는 수익성에 심각한 타격이 가해지고 있음을 보여준다. 특히 2022년 후반기부터 수익률이 급격히 하락하는 모습이 두드러진다.
순이익률(Net Profit Margin Ratio)의 세분화
Paramount Global, 순이익률의 분해(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).
- 세금 부담 비율
- 2019년 이후로 세금 부담 비율은 전반적으로 안정적인 범위 내에서 변화하였으며, 2019년 1.08에서 2020년 6월까지 감소 후 2021년과 2022년에 약간 상승하는 추세를 보입니다. 특히 2023년에는 데이터가 제공되지 않아 장기적인 추세를 확정짓기 어렵지만, 이전 몇 년 간의 범위 내에서 유지되고 있습니다. 이 비율은 회사의 세금 비용이 수익성에 미치는 영향을 나타내며, 일정한 수준을 유지하는 것으로 해석할 수 있습니다.
- 이자부담비율
- 이자 부담 비율은 2019년부터 2022년까지 전반적으로 하락하는 추세를 나타냅니다. 특히 2022년에는 0.59로 크게 낮아졌으며, 2023년에는 -2.25로 급격히 낮아져 이자 비용에 대한 부담이 상당히 감소했거나, 이자 비용에 대한 비용 차감이 크게 반영되었음을 시사합니다. 이와 같은 하락세는 회사의 차입 구조가 개선되었거나, 금융 비용이 감소하였음을 의미할 수 있습니다.
- EBIT 마진 비율
- EBIT 마진은 2019년 이후로 전반적으로 상승하는 양상을 보이는데, 2022년 3분기까지는 21.6%로 최고치를 기록하였으며, 이후 2023년 3월 분기에는 0.94%로 급락하는 모습입니다. 이는 영업이익률이 급격히 낮아진 것으로 해석됩니다. 중장기적으로는 정상 범위 내에서 수익성이 유지되었으나, 2023년에는 예외적으로 크게 악화된 것을 볼 수 있으며, 최근의 시장 환경이나 비용 압박 등에 따른 결과일 수 있습니다.
- 순이익률 (Net Profit Margin Ratio)
- 순이익률도 2019년 이후 안정적으로 상승하는 경향을 보여 왔으며, 2022년까지 최고 수준인 15.89%를 기록하였으나 2023년 1분기에는 -1.49%로 급락하였습니다. 이러한 변화는 순이익이 크게 감소하거나 손실이 발생했음을 의미하며, 최근의 재무상태 악화 또는 일시적인 비용 증가에 따른 영향일 수 있습니다. 전반적으로 단기적으로 수익성 저하가 관찰됩니다.