현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 영업이익 및 순이익의 추세와 변동성
- 지속적인 영업으로 인한 순이익은 2018년과 2019년 각각 944,400천 달러와 1,767,900천 달러로 기록되었으며, 이후 양호한 성장세를 보여 2020년 949,700천 달러로 약간 정체되었다가, 2021년과 2022년에 각각 982,600천 달러와 985,600천 달러로 지속적으로 증가하는 모습을 보였다. 이러한 흐름은 안정적인 영업수익성을 시사하며, 전반적으로는 수년 간 유사한 수준 또는 소폭 상승하는 방향을 유지하였다. 또 다른 측면에서 순이익은 전 기간 동안 저변동성을 보여주었으며, 2019년 이후 크게 변화하지 않는 안정성을 드러내고 있다.
- 자산 감가상각 및 무형 자산의 상각과 손상
- 자산, 공장 및 장비의 감가상각과 상각은 2018년 49,500천 달러에서 2020년 53,400천 달러로 소폭 증가 후 2022년에는 37,300천 달러로 감소하는 모습을 보였다. 무형 자산의 상각은 2018년 317,500천 달러에서 2022년 612,800천 달러로 상당한 증가세를 보였으며, 2021년 이후 가속화된 무형 자산 상각이 관찰된다. 또한 2022년에는 무형 자산 손상 비용이 99,500천 달러로 발생하여 무형 자산의 가치를 일부 상각하는 계기가 되었음을 알 수 있다. 이는 기술 또는 브랜드 자산 등 무형 자산의 가치 조정이 필요했음을 시사한다.
- 단기 유동성 및 채권 회수 경향
- 미수금은 2018년 마이너스(-) 83,500천 달러에서 2020년 53,300천 달러로 회복되었다가, 2021년 다시 -100,200천 달러로 깊이 악화되었다가 2022년 2,500천 달러로 회복하는 등 유동성 상황은 변동적이었다. 청구되지 않은 미수금 역시 감소하는 추세를 보여, 신용 회전율이 변동하는 경향이 있음을 알 수 있다. 재고는 2018년과 2019년까진 마이너스(-) 21,800천 달러와 17,300천 달러로 재고 감축이 이루어졌으나, 2020년 이후 대폭 감소하며 재고 축적이 줄었음을 보여준다. 이는 공급망 변동 혹은 재고관리 전략의 변화로 해석될 수 있다.
- 유동부채 및 이연수익의 변화
- 이연된 수익은 2018년 86,600천 달러에서 2021년 164,500천 달러로 증가하였으며, 이후 2022년에는 52,900천 달러로 감소하였다. 이는 고객 또는 계약자로부터 선수금을 받은 금액이 늘었다가 줄어든 양상이다. 미지급금과 기타 미지급부채는 가변적이었으며, 2020년과 2021년에는 각각 121,600천 달러와 66,300천 달러로 급증하였다가 2022년에는 미지급금이 21,300천 달러 수준으로 정리되고 있다. 이는 단기 부채와 관련된 조달 또는 지출 전략의 변화인 것으로 풀이된다.
- 영업 현금흐름과 투자, 재무 활동의 구분
- 영업활동에서 창출된 현금은 매년 지속적으로 플러스(+)를 유지하며, 2018년 1,430,100천 달러, 2022년 606,600천 달러로 안정적인 운영 수익성을 보이고 있다. 다만, 2020년에는 1,525,100천 달러로 최고치를 기록하였다. 반면에 투자 활동에 사용된 현금은 전역에 걸쳐 매우 큰 규모로 지출되었으며, 2018년과 2019년 각각 1,335,100천 달러와 1,296,000천 달러를 기록, 대부분 사업 인수와 자산 매각으로 나타난다. 특히 2020년에는 6,073,900천 달러로 급증하였으며, 이는 대규모 인수 활동이 있음을 드러낸다. 재무활동은 주주 배당금 지급, 자사주 매각, 채무 차입 및 상환 등 다양한 활동으로 구성되어 있으며, 2020년에는 4,136,900 천 달러 흑자를 기록하는 등 활발한 자금 조달과 배당 정책이 유지되고 있음을 보여 준다.
- 단기 채무 및 차입금 변동
- 회전 신용 한도에 따른 차입금은 2018년 -405,000천 달러로 시작하여 2019년 -865,000천 달러로 확대되었으며, 2020년에는 1,620,000천 달러로 급증하였다. 이후 2021년과 2022년에는 각각 -1,150,000천 달러, -470,000천 달러로 차입금이 감축되는 추세다. 채권 발행 비용, 차입 상환 프리미엄 등 금융 비용도 변동하며, 차입 구조의 일부 변화가 반영된 것으로 보인다. 이러한 차입 규모와 구조 변화는 자금 조달 전략의 변화 또는 자본시장 환경에 대한 적응으로 해석할 수 있다.
- 배당 및 주주 환원 정책
- 주주에 대한 현금 배당은 일정한 증가세를 보여 2018년 170,100천 달러에서 2022년 262,300천 달러로 확대되었으며, 이는 배당 정책이 지속적이고 점진적으로 강화되고 있음을 시사한다. 자사주 매각 역시 꾸준히 이루어지고 있으며, 2020년 15,100천 달러에서 2022년 14,300천 달러 수준으로 유지되고 있어, 주주 환원 정책의 일환임을 알 수 있다.
- 기타 재무 활동 및 환율 영향
- 환율 변동이 현금에 미치는 영향은 여러 해 동안 일정 수준을 유지하며, 2018년 -13,800천 달러, 2022년 -37,500천 달러 등 부정적 영향을 주었음을 보여 준다. 이는 외환 리스크 관리의 필요성과 함께, 글로벌 영업활동의 환율 변동성에 대한 노출도를 보여준다. 기타 재무 활동의 변화와 관련하여, 재무활동으로 사용된 현금은 2020년에 4,136,900천 달러의 큰 흑자를 기록한 후, 2022년에는 유출로 돌아서며 다양한 활동이 동시에 이루어지았음을 알 수 있다.