수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
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운영 자산 | ||||||
총 자산 | 26,980,800) | 23,713,900) | 24,024,800) | 18,108,900) | 15,249,500) | |
덜: 현금 및 현금성자산 | 792,800) | 351,500) | 308,300) | 709,700) | 364,400) | |
운영 자산 | 26,188,000) | 23,362,400) | 23,716,500) | 17,399,200) | 14,885,100) | |
영업부채 | ||||||
총 부채 | 10,943,000) | 12,150,100) | 13,545,000) | 8,617,000) | 7,511,000) | |
덜: 장기 부채의 유동 부분, 순 | 699,200) | 799,200) | 502,000) | 602,200) | 1,500) | |
덜: 장기 부채, 유동 부분의 순 | 5,962,500) | 7,122,600) | 9,064,500) | 4,673,100) | 4,940,200) | |
영업부채 | 4,281,300) | 4,228,300) | 3,978,500) | 3,341,700) | 2,569,300) | |
순영업자산1 | 21,906,700) | 19,134,100) | 19,738,000) | 14,057,500) | 12,315,800) | |
대차대조표 기반 집계 발생액2 | 2,772,600) | (603,900) | 5,680,500) | 1,741,700) | —) | |
재무비율 | ||||||
대차대조표 기준 발생 비율3 | 13.51% | -3.11% | 33.62% | 13.21% | — | |
벤치 마크 | ||||||
대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
Apple Inc. | -2.12% | 36.09% | -11.31% | — | — | |
Arista Networks Inc. | 106.22% | 24.14% | 89.72% | — | — | |
Cisco Systems Inc. | 5.96% | 20.24% | -7.26% | — | — | |
Super Micro Computer Inc. | 58.35% | 8.42% | 20.97% | -16.37% | — | |
대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
기술, 하드웨어 및 장비 | 0.76% | 32.81% | -10.00% | 200.00% | — | |
대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
정보 기술(IT) | 21.68% | 21.28% | 2.85% | 200.00% | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 26,188,000 – 4,281,300 = 21,906,700
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 21,906,700 – 19,134,100 = 2,772,600
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,772,600 ÷ [(21,906,700 + 19,134,100) ÷ 2] = 13.51%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
재무비율 | 묘사 | 회사 |
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대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 Roper Technologies Inc.는 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
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순이익 | 4,544,700) | 1,152,600) | 949,700) | 1,767,900) | 944,400) | |
덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | 606,600) | 1,866,200) | 1,525,100) | 1,461,800) | 1,430,100) | |
덜: 투자 활동에 사용된 현금 | (4,351,800) | (253,200) | (6,073,900) | (1,296,000) | (1,335,100) | |
현금 흐름표 기반 총 발생액 | 8,289,900) | (460,400) | 5,498,500) | 1,602,100) | 849,400) | |
재무비율 | ||||||
현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 40.40% | -2.37% | 32.54% | 12.15% | — | |
벤치 마크 | ||||||
현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
Apple Inc. | 0.00% | 4.86% | -20.46% | — | — | |
Arista Networks Inc. | 52.90% | 147.50% | 164.55% | — | — | |
Cisco Systems Inc. | -10.18% | 1.64% | -32.20% | — | — | |
Super Micro Computer Inc. | 56.84% | 5.08% | 19.76% | -21.24% | — | |
현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
기술, 하드웨어 및 장비 | -0.99% | 4.79% | -22.09% | -127.84% | — | |
현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
정보 기술(IT) | 3.93% | 10.55% | -8.35% | -22.20% | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 8,289,900 ÷ [(21,906,700 + 19,134,100) ÷ 2] = 40.40%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
재무비율 | 묘사 | 회사 |
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현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Roper Technologies Inc.는 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |