재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Roper Technologies Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 26,980,800) | 23,713,900) | 24,024,800) | 18,108,900) | 15,249,500) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 792,800) | 351,500) | 308,300) | 709,700) | 364,400) | |
| 운영 자산 | 26,188,000) | 23,362,400) | 23,716,500) | 17,399,200) | 14,885,100) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 10,943,000) | 12,150,100) | 13,545,000) | 8,617,000) | 7,511,000) | |
| 덜: 장기 부채의 유동 부분, 순 | 699,200) | 799,200) | 502,000) | 602,200) | 1,500) | |
| 덜: 장기 부채, 유동 부분의 순 | 5,962,500) | 7,122,600) | 9,064,500) | 4,673,100) | 4,940,200) | |
| 영업부채 | 4,281,300) | 4,228,300) | 3,978,500) | 3,341,700) | 2,569,300) | |
| 순영업자산1 | 21,906,700) | 19,134,100) | 19,738,000) | 14,057,500) | 12,315,800) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 2,772,600) | (603,900) | 5,680,500) | 1,741,700) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 13.51% | -3.11% | 33.62% | 13.21% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Apple Inc. | -2.12% | 36.09% | -11.31% | — | — | |
| Arista Networks Inc. | 106.22% | 24.14% | — | — | — | |
| Cisco Systems Inc. | 5.96% | 20.24% | — | — | — | |
| Dell Technologies Inc. | -89.81% | -10.71% | — | — | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 58.35% | 8.42% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 기술, 하드웨어 및 장비 | -13.35% | 22.01% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 18.19% | 19.59% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 26,188,000 – 4,281,300 = 21,906,700
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 21,906,700 – 19,134,100 = 2,772,600
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,772,600 ÷ [(21,906,700 + 19,134,100) ÷ 2] = 13.51%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 말 1405만 7500달러에서 2020년 말에는 1973만 8000달러로 크게 증가했습니다. 2021년에는 1913만 4100달러로 소폭 감소했지만, 2022년 말에는 다시 2190만 6700달러로 증가하며 최고치를 기록했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2019년 말 174만 1700달러에서 2020년 말에는 568만 500달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2021년에는 -60만 3900달러로 감소하여 음수 값을 기록했습니다. 2022년에는 277만 2600달러로 다시 증가했지만, 2020년 수준에는 미치지 못했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2019년에는 13.21%였으며, 2020년에는 33.62%로 크게 증가했습니다. 2021년에는 -3.11%로 급격히 감소하여 음수 값을 기록했습니다. 2022년에는 13.51%로 다시 증가했지만, 2020년의 높은 비율보다는 낮았습니다. 발생 비율의 변동은 순영업자산 증가율과 대차대조표 기반 집계 발생액의 변화에 영향을 받는 것으로 보입니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였지만, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 보였습니다. 특히 2021년에는 대차대조표 기반 집계 발생액이 음수 값을 기록하고 발생 비율이 급격히 감소한 점이 주목할 만합니다. 이러한 변동성은 특정 회계 처리나 사업 운영의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Roper Technologies Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익 | 4,544,700) | 1,152,600) | 949,700) | 1,767,900) | 944,400) | |
| 덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | 606,600) | 1,866,200) | 1,525,100) | 1,461,800) | 1,430,100) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 현금 | (4,351,800) | (253,200) | (6,073,900) | (1,296,000) | (1,335,100) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 8,289,900) | (460,400) | 5,498,500) | 1,602,100) | 849,400) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 40.40% | -2.37% | 32.54% | 12.15% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Apple Inc. | 0.00% | 4.86% | -20.46% | — | — | |
| Arista Networks Inc. | 52.90% | 147.50% | — | — | — | |
| Cisco Systems Inc. | -10.18% | 1.64% | — | — | — | |
| Dell Technologies Inc. | -20.97% | -17.42% | — | — | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 56.84% | 5.08% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 기술, 하드웨어 및 장비 | -4.10% | -0.72% | -32.83% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 2.99% | 8.76% | -15.21% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 8,289,900 ÷ [(21,906,700 + 19,134,100) ÷ 2] = 40.40%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 말 1405만 7500달러에서 2020년 말에는 1973만 8000달러로 크게 증가했습니다. 2021년에는 소폭 감소하여 1913만 4100달러를 기록했지만, 2022년 말에는 다시 증가하여 2190만 6700달러에 도달했습니다. 이러한 추세는 자산 규모가 꾸준히 확장되고 있음을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2019년에는 160만 2100달러를 기록했으며, 2020년에는 549만 8500달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2021년에는 -46만 400달러로 감소하여 마이너스 값을 기록했습니다. 2022년에는 828만 9900달러로 다시 크게 증가했습니다. 이러한 변동성은 사업 운영 및 투자 활동의 변화를 반영하는 것으로 보입니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화와 연관되어 변동했습니다. 2019년에는 12.15%를 기록했으며, 2020년에는 32.54%로 크게 증가했습니다. 2021년에는 -2.37%로 감소하여 마이너스 값을 기록했습니다. 2022년에는 40.4%로 다시 크게 증가했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력을 나타내며, 2022년에 가장 높은 수준을 보였습니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세를 보이며, 2020년과 2022년에 특히 큰 증가폭을 보였습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크며, 2021년에 마이너스 값을 기록했습니다. 2022년에는 크게 증가했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동에 따라 변동했으며, 2022년에 가장 높은 수준을 보였습니다.