손익계산서의 구조
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Teradyne Inc., 연결손익계산서의 구조(Quarterly Data)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-10-01), 10-Q (보고 날짜: 2023-07-02), 10-Q (보고 날짜: 2023-04-02), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-10-02), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-03), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-03), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-10-03), 10-Q (보고 날짜: 2021-07-04), 10-Q (보고 날짜: 2021-04-04), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-27), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-28), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-29), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-29), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
- 수익 구조의 변경
- 제품 부문의 수익 비율이 전체 수익의 주요 부분을 차지하며, 지속적으로 높은 비율을 유지하고 있다. 2019년부터 2024년까지 대체로 76~84%의 범위를 보였으며, 2023년 이후 약간의 감소 추세를 나타내었다. 반면, 서비스 부문은 16~24% 범위 내에서 변동성을 보였으며, 특히 2023년 후반부터는 점차 비중이 증가하는 경향을 보였다. 이는 제품 매출 비중이 다소 축소되면서 서비스 부문이 수익의 중요성을 점차 키우고 있음을 시사한다.
- 수익성과 마진 동향
- 매출 총이익률은 전반적으로 56~60% 사이를 유지하고 있으며, 2019년 이후 일정 수준을 유지하는 모습이다. 특히 2021년, 2022년에는 59~60%로 양호한 수준을 보였다. 그러나 2023년 들어 약간 낮아지는 모습도 관찰된다. 영업이익률은 15% 내외로 변동하고 있으며, 2019년에서 2023년까지 대체로 12~27% 범위 내에서 움직였다. 이 시기에는 영업이익이 계절적 변화나 비용 증감에 따라 영향을 받은 것으로 해석된다.
- 비용 구성과 변화
- 판매 및 관리비용은 전체 수익 대비 점차 증가하는 경향이 확인되며, 2023년에는 24%에 가까운 높은 수치를 기록하였다. 엔지니어링 및 개발 비용은 13~17% 범위에서 변동하며, 특히 2022~2023년에 증가세를 보였다. 운영 비용 역시 36~44% 수준으로 변동하면서 비용 증가가 수익성에 영향을 미치고 있다. 비용 비중의 증가는 영업이익률 하락의 주요 요인으로 작용할 가능성이 있다.
- 영업이익 및 기타 수익 항목
- 영업이익률은 2019년 18.84%에서 2021년 35.82%까지 상승하였으나, 이후 점차 하락하여 2023년에는 12.97%로 낮아졌다. 이와 함께 이자수익은 지속적으로 증가하는 양상을 보여, 2023년에는 1.31%에 달하였다. 반면, 이자 비용 역시 안정적으로 낮은 수준을 유지하며 금융 비용 부담이 크지 않음을 알 수 있다. 영업외이익(비용)은 변동성을 보이며, 2023년에는 플러스로 전환되기도 하였으나, 전반적 흐름은 낮은 수준을 유지하고 있다.
- 순이익률과 세금효과
- 순수익률은 2019년 22.09%에서 2021년 30.24%까지 상승하였으나, 이후 변동성을 겪으며 2023년에는 10.7%로 축소되었다. 소득세전소득은 전체적으로 증가하는 추세를 보였으며, 2023년에는 12.15%로 하락하였다. 세금 충당금은 전체 기간 동안 변동성을 보인 가운데, 2023년에는 이익률이 낮았음을 보여 준다. 전반적으로 수익성 지표는 2021년 이후 일시적으로 좋아졌으나, 2023년 들어 수익성 하락세가 관찰된다.
- 전반적인 평가
- 전체적으로 수익성과 비용 구조에 있어서 안정적이면서도 일부 부문에서는 변동성이 있었다. 특히 2023년 이후 수익성 하락이 뚜렷하게 드러나며, 비용 증대와 영업이익률의 저하가 주요 관심사로 부각되고 있다. 향후 수익 구조의 다변화와 비용 효율화, 적절한 재무 전략이 중요한 과제로 검토될 필요가 있다.