영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
Teradyne Inc., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 친선 | |||||||||||
| 개발기술 | |||||||||||
| 고객 관계 | |||||||||||
| 상표명 및 상표 | |||||||||||
| 백로그 | |||||||||||
| 무형자산, 총보유금액 | |||||||||||
| 누적 상각 | |||||||||||
| 무형 자산, 순 보유 금액 | |||||||||||
| 영업권 및 무형 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
전반적으로, 보고된 데이터는 2019년부터 2023년까지의 특정 재무 항목에 대한 추세를 보여줍니다. 이러한 항목은 주로 무형 자산과 관련된 지출 및 가치 평가를 나타냅니다.
- 친선
- 친선 자산은 2019년 416431천 달러에서 2020년 453859천 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 426024천 달러로 감소했고, 2022년에는 403195천 달러로 추가 감소했습니다. 2023년에는 415652천 달러로 소폭 증가했습니다. 전반적으로, 2020년 정점을 찍은 후 다소 변동성을 보이며 감소 추세를 보이다가 2023년에 소폭 반등했습니다.
- 개발기술
- 개발기술 자산은 2019년 356078천 달러에서 2020년 270937천 달러로 상당한 감소를 보였습니다. 2021년과 2022년에는 각각 268454천 달러와 265032천 달러로 감소세가 둔화되었지만, 2023년에는 262363천 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로, 2019년 이후 지속적인 감소 추세를 보이고 있습니다.
- 고객 관계
- 고객 관계 자산은 2019년 75214천 달러에서 2020년 66544천 달러로 감소했습니다. 이후 2021년에는 57948천 달러로 감소했고, 2022년에는 57911천 달러로 거의 변동이 없었습니다. 2023년에는 52341천 달러로 감소했습니다. 전반적으로, 2019년 이후 지속적인 감소 추세를 보이고 있습니다.
- 상표명 및 상표
- 상표명 및 상표 자산은 2019년 68936천 달러에서 2020년 70805천 달러로 소폭 증가했습니다. 이후 2021년에는 58804천 달러로 감소했고, 2022년에는 57859천 달러로 추가 감소했습니다. 2023년에는 57762천 달러로 거의 변동이 없었습니다. 전반적으로, 2020년 정점을 찍은 후 다소 감소세를 보이고 있습니다.
- 백로그
- 백로그는 2019년에 260천 달러로 보고되었지만, 이후 기간에는 데이터가 제공되지 않았습니다.
- 무형자산, 총보유금액
- 무형자산 총보유금액은 2019년 500488천 달러에서 2020년 408286천 달러로 감소했습니다. 2021년에는 385206천 달러, 2022년에는 380802천 달러로 감소세가 둔화되었지만, 2023년에는 372466천 달러로 추가 감소했습니다. 전반적으로, 2019년 이후 지속적인 감소 추세를 보이고 있습니다.
- 누적 상각
- 누적 상각은 2019년 -375008천 달러에서 2020년 -307347천 달러로 증가했습니다(상각은 비용이므로 음수 값은 증가를 나타냅니다). 2021년에는 -309571천 달러, 2022년에는 -327324천 달러, 2023년에는 -337062천 달러로 지속적으로 증가했습니다. 전반적으로, 누적 상각은 꾸준히 증가하고 있습니다.
- 무형 자산, 순 보유 금액
- 무형 자산 순 보유 금액은 2019년 125480천 달러에서 2020년 100939천 달러로 감소했습니다. 2021년에는 75635천 달러, 2022년에는 53478천 달러, 2023년에는 35404천 달러로 지속적으로 감소했습니다. 전반적으로, 2019년 이후 지속적인 감소 추세를 보이고 있습니다.
- 영업권 및 무형 자산
- 영업권 및 무형 자산은 2019년 541911천 달러에서 2020년 554798천 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 501659천 달러로 감소했고, 2022년에는 456673천 달러로 추가 감소했습니다. 2023년에는 451056천 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로, 2020년 정점을 찍은 후 다소 변동성을 보이며 감소 추세를 보이고 있습니다.
전반적으로, 보고된 기간 동안 무형 자산의 총보유금액과 순 보유 금액은 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 누적 상각은 꾸준히 증가하고 있으며, 이는 무형 자산의 가치 감소를 반영합니다. 일부 자산(친선, 영업권 및 무형 자산)은 변동성을 보이지만, 전반적인 추세는 무형 자산 가치의 감소를 시사합니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Teradyne Inc., 재무제표 조정
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 주주 지분 조정의 건 | ||||||
| 주주 자본 (조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 주주 지분(조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2019년 2,787,014천 달러에서 2020년 3,652,346천 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 3,809,425천 달러로 소폭 증가했지만, 2022년에는 3,501,252천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 3,486,824천 달러로 소폭 감소하여 전반적으로 변동성이 있는 증가 추세를 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2019년 2,370,583천 달러에서 2020년 3,198,487천 달러로 증가했습니다. 2021년에는 3,383,401천 달러로 증가세를 이어갔지만, 2022년에는 3,098,057천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 3,071,172천 달러로 소폭 감소하여 총 자산과 유사하게 변동성이 있는 증가 추세를 나타냈습니다.
- 주주 자본
- 주주 자본은 2019년 1,480,158천 달러에서 2020년 2,207,018천 달러로 크게 증가했습니다. 2021년에는 2,562,444천 달러로 증가세를 유지했지만, 2022년에는 2,451,294천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 2,525,897천 달러로 소폭 증가하여 전반적으로 증가 추세를 보였지만, 2022년에 감소하는 변동성을 보였습니다.
- 조정된 주주 자본
- 조정된 주주 자본은 2019년 1,063,727천 달러에서 2020년 1,753,159천 달러로 크게 증가했습니다. 2021년에는 2,136,420천 달러로 증가세를 이어갔지만, 2022년에는 2,048,099천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 2,110,245천 달러로 소폭 증가하여 주주 자본과 유사하게 증가 추세를 보였으며, 2022년에 감소하는 변동성을 나타냈습니다.
전반적으로, 조정된 자산 및 주주 자본은 총 자산 및 주주 자본보다 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 2020년과 2021년에는 모든 항목에서 증가 추세를 보였지만, 2022년에는 감소하는 경향을 보였습니다. 2023년에는 소폭의 감소 또는 증가를 보이며, 전반적으로 변동성이 있는 추세를 나타냅니다.
Teradyne Inc., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Teradyne Inc., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 여러 해에 걸쳐 자산 활용도, 레버리지, 수익성에 뚜렷한 추세가 나타납니다.
- 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2019년 0.82에서 2021년 0.97로 증가했다가 2022년 0.90, 2023년 0.77로 감소하는 경향을 보입니다. 조정된 총 자산 회전율 역시 유사한 패턴을 따르며, 2019년 0.97에서 2021년 1.09로 증가한 후 2022년 1.02, 2023년 0.87로 감소했습니다. 이는 전반적으로 자산 활용 효율성이 점진적으로 감소하고 있음을 시사합니다.
- 재무 레버리지
- 재무 레버리지 비율은 2019년 1.88에서 2023년 1.38로 꾸준히 감소했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율 또한 2019년 2.23에서 2023년 1.46으로 감소하는 추세를 보입니다. 이는 회사가 부채 의존도를 줄여 재무 구조를 개선하고 있음을 나타냅니다.
- 수익성
- 자기자본이익률(ROE)은 2019년 31.58%에서 2021년 39.59%로 크게 증가했지만, 2022년 29.19%로 감소했고 2023년에는 17.77%까지 하락했습니다. 조정된 자기자본이익률 역시 2019년 43.95%에서 2021년 47.49%로 증가했다가 2022년 34.93%, 2023년 21.27%로 감소하는 패턴을 보입니다. 이는 수익성이 전반적으로 감소하고 있음을 의미합니다.
- 자산 수익률
- 자산수익률(ROA) 비율은 2019년 16.77%에서 2021년 26.63%로 증가한 후 2022년 20.44%, 2023년 12.87%로 감소했습니다. 조정된 자산수익률(ROA) 비율 역시 유사한 추세를 보이며, 2019년 19.72%에서 2021년 29.99%로 증가했다가 2022년 23.1%, 2023년 14.61%로 감소했습니다. 이는 자산으로부터 창출되는 수익성이 감소하고 있음을 나타냅니다.
전반적으로, 회사는 재무 레버리지를 줄이는 데 성공했지만, 자산 활용 효율성과 수익성이 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 추세는 향후 경영 전략 수립 시 고려해야 할 중요한 요소입니다.
Teradyne Inc., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조정 전 | ||||||
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 수익 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 활동 비율 | ||||||
| 총 자산 회전율1 | ||||||
| 조정 후: 대차대조표에서 영업권 제거 | ||||||
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 수익 | ||||||
| 조정된 총 자산 | ||||||
| 활동 비율 | ||||||
| 총 자산 회전율(조정)2 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
2023 계산
1 총 자산 회전율 = 수익 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 수익 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2019년 2,787,014천 달러에서 2020년 3,652,346천 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 3,809,425천 달러로 소폭 증가했지만, 2022년에는 3,501,252천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 3,486,824천 달러로 소폭 감소하여 전반적으로 2019년부터 2023년까지 변동성이 있는 추세를 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2019년 2,370,583천 달러에서 2020년 3,198,487천 달러로 증가했습니다. 2021년에는 3,383,401천 달러로 소폭 증가한 후, 2022년에는 3,098,057천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 3,071,172천 달러로 소폭 감소하여 총 자산과 유사하게 변동성이 있는 추세를 나타냈습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2019년 0.82에서 2020년 0.85로 소폭 증가했습니다. 2021년에는 0.97로 크게 증가했지만, 2022년에는 0.90으로 감소했습니다. 2023년에는 0.77로 추가 감소하여 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2019년 0.97에서 2020년 0.98로 소폭 증가했습니다. 2021년에는 1.09로 크게 증가한 후, 2022년에는 1.02로 감소했습니다. 2023년에는 0.87로 감소하여 총 자산 회전율과 유사하게 감소하는 추세를 보였습니다. 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 전반적으로 높은 수치를 유지했습니다.
전반적으로 자산 규모는 변동성을 보였으며, 자산 회전율은 2021년 정점을 찍은 후 2022년과 2023년에 감소했습니다. 조정된 자산 회전율은 조정되지 않은 자산 회전율보다 높았으며, 이는 자산 조정이 회전율에 영향을 미친다는 것을 시사합니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
2023 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 주주 자본
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 주주 자본
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2019년 2,787,014천 달러에서 2020년 3,652,346천 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 3,809,425천 달러로 소폭 증가했지만, 2022년에는 3,501,252천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 3,486,824천 달러로 소폭 감소하여 전반적으로 변동성이 있는 추세를 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2019년 2,370,583천 달러에서 2020년 3,198,487천 달러로 증가했습니다. 2021년에는 3,383,401천 달러로 증가한 후 2022년에는 3,098,057천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 3,071,172천 달러로 소폭 감소하여 총 자산과 유사한 변동 패턴을 보였습니다.
- 주주 자본
- 주주 자본은 2019년 1,480,158천 달러에서 2020년 2,207,018천 달러로 크게 증가했습니다. 2021년에는 2,562,444천 달러로 증가한 후 2022년에는 2,451,294천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 2,525,897천 달러로 소폭 증가하여 전반적으로 증가 추세를 보였지만, 2022년에 일시적인 감소가 있었습니다.
- 조정된 주주 자본
- 조정된 주주 자본은 2019년 1,063,727천 달러에서 2020년 1,753,159천 달러로 크게 증가했습니다. 2021년에는 2,136,420천 달러로 증가한 후 2022년에는 2,048,099천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 2,110,245천 달러로 소폭 증가하여 주주 자본과 유사한 추세를 보였습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2019년 1.88에서 2020년 1.65로 감소했습니다. 이후 2021년에는 1.49, 2022년에는 1.43, 2023년에는 1.38로 지속적으로 감소하여 재무 위험이 감소하는 추세를 보였습니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 조정된 재무 레버리지 비율은 2019년 2.23에서 2020년 1.82로 감소했습니다. 이후 2021년에는 1.58, 2022년에는 1.51, 2023년에는 1.46으로 지속적으로 감소하여 재무 레버리지 비율과 유사한 감소 추세를 보였습니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조정 전 | ||||||
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 순수입 | ||||||
| 주주 자본 | ||||||
| 수익성 비율 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 조정 후: 대차대조표에서 영업권 제거 | ||||||
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 순수입 | ||||||
| 조정된 주주 자본 | ||||||
| 수익성 비율 | ||||||
| 자기자본비율(조정)2 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
2023 계산
1 ROE = 100 × 순수입 ÷ 주주 자본
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 주주 자본
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 주주 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 1480158천 달러에서 2023년 2525897천 달러로 증가했습니다. 다만, 2021년 2562444천 달러를 정점으로 2022년에는 2451294천 달러로 감소하는 모습을 보였습니다.
조정된 주주 자본 역시 유사한 추세를 나타냈습니다. 2019년 1063727천 달러에서 2023년 2110245천 달러로 증가했지만, 2021년 2136420천 달러에서 2022년 2048099천 달러로 감소했습니다. 조정된 주주 자본은 주주 자본보다 낮은 수준을 유지하며, 주주 자본과의 격차는 시간이 지남에 따라 다소 좁아지는 경향을 보입니다.
자기자본이익률(ROE)은 2019년 31.58%에서 2021년 39.59%까지 꾸준히 증가했습니다. 그러나 2022년에는 29.19%로 크게 감소했으며, 2023년에는 17.77%로 더욱 낮아졌습니다. 이는 수익성이 감소했음을 시사합니다.
자기자본비율(조정)은 2019년 43.95%에서 2021년 47.49%까지 증가했지만, 2022년에는 34.93%로 감소했고, 2023년에는 21.27%로 더욱 감소했습니다. 이는 조정된 주주 자본 대비 수익성이 감소했음을 나타냅니다. 전반적으로 자기자본비율은 하락하는 추세를 보이며, 이는 자본 활용 효율성이 저하되었을 가능성을 시사합니다.
- 주요 관찰 사항
- 주주 자본 및 조정된 주주 자본은 전반적으로 증가했지만, 2022년 감소세를 보였습니다.
- 수익성 추세
- ROE 및 조정된 자기자본비율은 2022년과 2023년에 현저하게 감소하여 수익성 악화를 나타냅니다.
- 자본 효율성
- 조정된 자기자본비율의 감소는 자본 활용 효율성이 저하되었을 수 있음을 시사합니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조정 전 | ||||||
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 순수입 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 수익성 비율 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 조정 후: 대차대조표에서 영업권 제거 | ||||||
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 순수입 | ||||||
| 조정된 총 자산 | ||||||
| 수익성 비율 | ||||||
| 자산수익률(ROE) 비율(조정)2 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
2023 계산
1 ROA = 100 × 순수입 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2019년 2,787,014천 달러에서 2020년 3,652,346천 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 3,809,425천 달러로 소폭 증가했지만, 2022년에는 3,501,252천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 3,486,824천 달러로 소폭 감소하여 전반적으로 변동성이 있는 증가 추세를 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2019년 2,370,583천 달러에서 2020년 3,198,487천 달러로 증가했습니다. 2021년에는 3,383,401천 달러로 증가세를 이어갔지만, 2022년에는 3,098,057천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 3,071,172천 달러로 소폭 감소하여 총 자산과 유사한 변동 패턴을 보였습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2019년 16.77%에서 2020년 21.47%로 증가했습니다. 2021년에는 26.63%로 크게 증가했지만, 2022년에는 20.44%로 감소했습니다. 2023년에는 12.87%로 더욱 감소하여 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2019년 19.72%에서 2020년 24.52%로 증가했습니다. 2021년에는 29.99%로 크게 증가했지만, 2022년에는 23.1%로 감소했습니다. 2023년에는 14.61%로 더욱 감소하여 조정되지 않은 ROE 비율과 유사한 감소 추세를 보였습니다. 조정된 ROE 비율은 전반적으로 조정되지 않은 ROE 비율보다 높은 수치를 나타냈습니다.
전반적으로 자산은 2021년까지 증가했지만 이후 감소하는 경향을 보였습니다. 수익성 지표인 ROE 비율은 2021년까지 증가했지만 이후 감소하여 자산 증가세가 둔화되거나 수익성이 악화되었음을 시사합니다. 조정된 ROE 비율은 조정되지 않은 ROE 비율보다 높게 나타났으며, 이는 특정 조정 항목이 수익성에 긍정적인 영향을 미치고 있음을 의미합니다.