영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
AbbVie Inc., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 친선 | |||||||||||
| 개발된 제품 권리 | |||||||||||
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| 확정형 무형 자산, 총 보유 금액 | |||||||||||
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| 무기한으로 살았던 무형 자산 | |||||||||||
| 무형 자산, 순 자산 | |||||||||||
| 영업권 및 무형 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
전반적으로, 보고된 무형 자산 관련 항목들은 2021년부터 2025년까지 다양한 추세를 보입니다.
- 친선
- 친선은 2021년 32379백만 달러에서 2022년 32156백만 달러로 소폭 감소한 후, 2023년 32293백만 달러로 소폭 반등했습니다. 2024년에는 34956백만 달러로 증가했으며, 2025년에는 35640백만 달러로 추가적인 증가세를 보였습니다. 전반적으로 2021년부터 2025년까지 증가 추세를 나타냅니다.
- 개발된 제품 권리
- 개발된 제품 권리는 2021년 88945백만 달러에서 2022년 87698백만 달러, 2023년 75142백만 달러로 꾸준히 감소했습니다. 2024년에는 81428백만 달러로 증가했지만, 2025년에는 81239백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 변동성이 있지만, 2021년에 비해 2025년에는 감소했습니다.
- 사용권 계약
- 사용권 계약은 2021년 8487백만 달러에서 2022년 8474백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2023년에는 8191백만 달러로 감소폭이 확대되었지만, 2024년에는 8315백만 달러로 소폭 반등했습니다. 2025년에는 8353백만 달러로 소폭 증가했습니다. 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
- 확정형 무형 자산, 총 보유 금액
- 확정형 무형 자산, 총 보유 금액은 2021년 97432백만 달러에서 2022년 96172백만 달러, 2023년 83333백만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 89743백만 달러로 증가했지만, 2025년에는 89592백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 변동성이 있지만, 2021년에 비해 2025년에는 감소했습니다.
- 누적 상각
- 누적 상각은 2021년 -22151백만 달러에서 2022년 -29645백만 달러, 2023년 -28026백만 달러, 2024년 -34877백만 달러, 2025년 -42232백만 달러로 지속적으로 감소(절대값 증가)했습니다. 이는 무형 자산의 가치 감소를 반영합니다.
- 확정 생활 무형 자산, 순 보유 금액
- 확정 생활 무형 자산, 순 보유 금액은 2021년 75281백만 달러에서 2022년 66527백만 달러, 2023년 55307백만 달러, 2024년 54866백만 달러, 2025년 47360백만 달러로 지속적으로 감소했습니다. 이는 누적 상각의 증가와 관련이 있습니다.
- 무기한으로 살았던 무형 자산
- 무기한으로 살았던 무형 자산은 2021년 670백만 달러에서 2022년 912백만 달러, 2023년 303백만 달러, 2024년 5202백만 달러, 2025년 5281백만 달러로 큰 변동성을 보였습니다. 특히 2024년과 2025년에 급격한 증가를 보였습니다.
- 무형 자산, 순 자산
- 무형 자산, 순 자산은 2021년 75951백만 달러에서 2022년 67439백만 달러, 2023년 55610백만 달러, 2024년 60068백만 달러, 2025년 52641백만 달러로 변동성을 보였습니다. 전반적으로 감소 추세를 보이다가 2024년에 소폭 반등했지만, 2025년에는 다시 감소했습니다.
- 영업권 및 무형 자산
- 영업권 및 무형 자산은 2021년 108330백만 달러에서 2022년 99595백만 달러, 2023년 87903백만 달러, 2024년 95024백만 달러, 2025년 88281백만 달러로 변동성을 보였습니다. 전반적으로 감소 추세를 보이다가 2024년에 소폭 반등했지만, 2025년에는 다시 감소했습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
AbbVie Inc., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
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| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 주주자본조정(적자) | ||||||
| 주주자본(적자) (조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 주주자본(적자)(조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2021년 146,529백만 달러에서 2022년 138,805백만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 134,711백만 달러로 추가 감소세를 보였으나, 2024년에는 135,161백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2025년에는 133,960백만 달러로 다시 감소하는 추세를 나타냅니다. 전반적으로 2021년부터 2025년까지 총 자산은 감소하는 경향을 보입니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2021년 114,150백만 달러에서 2022년 106,649백만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 102,418백만 달러, 2024년에는 100,205백만 달러로 지속적으로 감소했습니다. 2025년에는 98,320백만 달러로 감소폭이 둔화되었지만, 전반적으로 감소 추세는 유지되고 있습니다. 조정된 총 자산의 감소는 총 자산의 감소와 유사한 패턴을 보입니다.
- 주주자본(적자)
- 주주자본은 2021년 15,408백만 달러에서 2022년 17,254백만 달러로 증가했습니다. 그러나 2023년에는 10,360백만 달러로 크게 감소했으며, 2024년에는 3,325백만 달러로 더욱 감소했습니다. 2025년에는 -3,270백만 달러로 적자로 전환되었습니다. 주주자본은 2022년을 정점으로 급격히 감소하여 2025년에는 적자를 기록하는 중요한 변화를 보입니다.
- 조정된 주주자본(적자)
- 조정된 주주자본은 2021년 -16,971백만 달러에서 2022년 -14,902백만 달러로 적자 규모가 감소했습니다. 하지만 2023년에는 -21,933백만 달러로 적자 규모가 확대되었고, 2024년에는 -31,631백만 달러, 2025년에는 -38,910백만 달러로 지속적으로 적자 규모가 증가했습니다. 조정된 주주자본은 2021년부터 2025년까지 전반적으로 적자 규모가 확대되는 추세를 보입니다. 주주자본의 감소와 더불어 조정된 주주자본의 적자 확대는 재무 건전성에 대한 우려를 제기할 수 있습니다.
AbbVie Inc., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
AbbVie Inc., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2021년 0.38에서 2022년 0.42로 증가했다가 2023년 0.40으로 감소했습니다. 이후 2024년에는 0.42로 다시 증가했으며, 2025년에는 0.46으로 추가적인 증가세를 보였습니다. 이는 자산 활용 효율성이 전반적으로 개선되고 있음을 시사합니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 총 자산 회전율(조정)은 2021년 0.49에서 2022년 0.54로 증가한 후 2023년 0.53으로 소폭 감소했습니다. 2024년에는 0.56으로 다시 증가했으며, 2025년에는 0.62로 가장 높은 값을 기록했습니다. 조정된 자산 회전율 또한 자산 활용 효율성이 개선되고 있음을 나타냅니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2021년 9.51에서 2022년 8.04로 감소했습니다. 그러나 2023년에는 13으로 크게 증가했으며, 2024년에는 40.65로 급증했습니다. 이는 부채를 활용한 재무 구조가 크게 변화하고 있음을 의미합니다. 2025년 데이터는 제공되지 않았습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률(ROE)은 2021년 74.91%에서 2022년 68.6%로 감소했습니다. 2023년에는 46.94%로 더욱 감소했지만, 2024년에는 128.66%로 급격하게 증가했습니다. 이는 자기자본 대비 순이익 창출 능력이 크게 변동하고 있음을 나타냅니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2021년 7.88%에서 2022년 8.53%로 증가한 후 2023년 3.61%로 감소했습니다. 2024년과 2025년에는 각각 3.17%와 3.15%로 유사한 수준을 유지했습니다. 이는 총 자산 대비 순이익 창출 능력이 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다.
전반적으로 자산 회전율은 개선되는 추세를 보이지만, 재무 레버리지 비율의 급격한 증가는 잠재적인 재무 위험을 시사합니다. 자기자본이익률(ROE)은 변동성이 크며, 자산수익률(ROE) 비율은 감소하는 추세입니다. 이러한 변화는 기업의 수익성 및 재무 건전성에 대한 추가적인 분석을 필요로 합니다.
AbbVie Inc., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
2025 계산
1 총 자산 회전율 = 순 매출 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 순 매출 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2021년 146,529백만 달러에서 2023년 134,711백만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다. 2024년에는 소폭 증가하여 135,161백만 달러를 기록했지만, 2025년에는 다시 감소하여 133,960백만 달러로 마감될 것으로 예상됩니다. 전반적으로 총 자산은 변동성을 보이며, 장기적으로는 감소 추세를 나타냅니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 감소 추세를 보입니다. 2021년 114,150백만 달러에서 2025년 98,320백만 달러로 꾸준히 감소하고 있습니다. 조정된 총 자산의 감소폭은 총 자산의 감소폭과 유사하며, 이는 자산 구성의 변화가 전체 자산 규모에 영향을 미치고 있음을 시사합니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2021년 0.38에서 2023년 0.40으로 소폭 증가한 후 2024년 0.42로 상승했습니다. 2025년에는 0.46으로 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. 이는 자산 활용도가 점진적으로 개선되고 있음을 나타냅니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 높은 수치를 보이며, 2021년 0.49에서 2025년 0.62로 꾸준히 증가하고 있습니다. 이는 조정된 자산을 기준으로 할 때 자산 활용도가 더욱 효율적으로 개선되고 있음을 의미합니다. 조정된 자산 회전율의 상승폭은 총 자산 회전율의 상승폭보다 크며, 이는 자산 조정이 자산 활용도 개선에 긍정적인 영향을 미치고 있음을 시사합니다.
전반적으로 자산 규모는 감소하는 추세이지만, 자산 회전율은 개선되고 있습니다. 특히 조정된 자산 회전율의 상승은 자산 구성의 변화가 효율적인 자산 관리에 기여하고 있음을 보여줍니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
2025 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 주주자본(적자)
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 주주자본(적자)
= ÷ =
제시된 재무 데이터는 2021년부터 2025년까지의 기간 동안 자산, 주주자본 및 재무 레버리지와 관련된 추세를 보여줍니다.
- 총 자산
- 총 자산은 2021년 146,529백만 달러에서 2023년 134,711백만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다. 2024년에는 소폭 증가하여 135,161백만 달러를 기록했지만, 2025년에는 다시 감소하여 133,960백만 달러가 되었습니다. 전반적으로, 이 기간 동안 총 자산은 변동성을 보이며 약간 감소하는 경향을 나타냅니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2021년 114,150백만 달러에서 2025년 98,320백만 달러로 꾸준히 감소했습니다. 이 감소 추세는 2021년부터 2025년까지 매년 관찰되었으며, 조정된 총 자산의 규모가 지속적으로 축소되고 있음을 시사합니다.
- 주주자본(적자)
- 주주자본은 2021년 15,408백만 달러에서 2022년 17,254백만 달러로 증가했지만, 이후 급격히 감소하여 2023년에는 10,360백만 달러, 2024년에는 3,325백만 달러를 기록했습니다. 2025년에는 마이너스 3,270백만 달러로 적자를 기록하며, 주주자본이 크게 감소했음을 보여줍니다.
- 조정된 주주자본(적자)
- 조정된 주주자본은 2021년 -16,971백만 달러에서 2025년 -38,910백만 달러로 지속적으로 감소했습니다. 이 수치는 조정된 주주자본이 꾸준히 적자 상태를 유지하고 있으며, 적자 규모가 점차 확대되고 있음을 나타냅니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2021년 9.51에서 2022년 8.04로 감소한 후, 2023년 13으로 증가했습니다. 2024년에는 급격히 증가하여 40.65를 기록했습니다. 이 비율의 급격한 증가는 부채 수준이 자산에 비해 크게 증가했음을 시사합니다. 2025년 데이터는 제공되지 않았습니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 재무 레버리지 비율(조정)에 대한 데이터는 2021년 이후 누락되어 있어, 조정된 부채 수준에 대한 분석은 불가능합니다.
전반적으로, 데이터는 자산 규모의 감소, 주주자본의 감소 및 재무 레버리지의 증가를 보여줍니다. 특히, 주주자본의 적자 전환과 재무 레버리지 비율의 급격한 증가는 재무 건전성에 대한 우려를 제기할 수 있습니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
2025 계산
1 ROE = 100 × AbbVie Inc.에 귀속되는 순이익 ÷ 주주자본(적자)
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × AbbVie Inc.에 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 주주자본(적자)
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 주주자본은 상당한 변동성을 보였습니다. 2021년 12월 31일 15408백만 달러에서 2022년 12월 31일 17254백만 달러로 증가했지만, 이후 2023년 12월 31일 10360백만 달러로 크게 감소했습니다. 이러한 감소 추세는 2024년 12월 31일 3325백만 달러까지 이어졌고, 2025년 12월 31일에는 -3270백만 달러로 적자 전환되었습니다.
조정된 주주자본(적자) 역시 유사한 추세를 나타냈지만, 그 규모는 더욱 컸습니다. 2021년 -16971백만 달러에서 2022년 -14902백만 달러로 소폭 개선되었으나, 2023년 -21933백만 달러, 2024년 -31631백만 달러로 지속적으로 감소했습니다. 2025년에는 -38910백만 달러로 적자 규모가 더욱 확대되었습니다. 조정된 주주자본의 감소폭은 주주자본의 감소폭보다 컸습니다.
자기자본이익률(ROE)은 2021년 74.91%에서 2022년 68.6%로 감소했습니다. 2023년에는 46.94%로 더욱 감소했지만, 2024년에는 128.66%로 급격히 상승했습니다. 2025년 ROE 데이터는 제공되지 않았습니다.
- 주요 관찰 사항
- 주주자본과 조정된 주주자본 모두 감소 추세를 보이며, 특히 조정된 주주자본의 감소폭이 더 큽니다. 이는 회사의 재무 건전성에 대한 우려를 야기할 수 있습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- ROE는 변동성이 크지만, 2024년에 급격히 상승했습니다. 이는 수익성이 개선되었음을 시사할 수 있지만, 추가적인 분석이 필요합니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
2025 계산
1 ROA = 100 × AbbVie Inc.에 귀속되는 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × AbbVie Inc.에 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2021년 146,529백만 달러에서 2022년 138,805백만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 134,711백만 달러로 추가 감소세를 보였으나, 2024년에는 135,161백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2025년에는 다시 133,960백만 달러로 감소하는 추세를 나타냅니다. 전반적으로 5년 동안 총 자산은 감소하는 경향을 보입니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2021년 114,150백만 달러에서 2022년 106,649백만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 102,418백만 달러, 2024년에는 100,205백만 달러로 지속적으로 감소했습니다. 2025년에는 98,320백만 달러로 감소폭이 다소 둔화되었지만, 전반적으로 5년 동안 조정된 총 자산은 꾸준히 감소하는 추세를 보입니다. 조정된 총 자산의 감소는 자산 구조의 변화 또는 자산의 효율적인 활용을 시사할 수 있습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2021년 7.88%에서 2022년 8.53%로 증가했습니다. 그러나 2023년에는 3.61%로 크게 감소했으며, 2024년에는 3.17%로 추가 감소했습니다. 2025년에는 3.15%로 소폭 상승했지만, 전반적으로 5년 동안 ROE 비율은 감소하는 추세를 보입니다. 이는 자산 대비 순이익 창출 능력이 저하되었음을 의미할 수 있습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2021년 10.11%에서 2022년 11.1%로 증가했습니다. 2023년에는 4.75%로 크게 감소했으며, 2024년에는 4.27%로 추가 감소했습니다. 2025년에는 4.3%로 소폭 상승했지만, 전반적으로 5년 동안 조정된 ROE 비율 역시 감소하는 추세를 보입니다. 조정된 ROE 비율의 감소는 특정 항목을 제외한 순이익 창출 능력이 저하되었음을 시사할 수 있습니다. 조정된 ROE 비율과 일반 ROE 비율의 추세는 유사하게 나타납니다.