영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
Vertex Pharmaceuticals Inc., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 친선 | |||||||||||
| 진행 중인 연구 및 개발 | |||||||||||
| 판매된 제품 | |||||||||||
| 조립된 인력 | |||||||||||
| 유한수명무형자산, 총보유액 | |||||||||||
| 누적 상각 | |||||||||||
| 유한수명무형자산, 순보유금액 | |||||||||||
| 기타 무형 자산, 순 | |||||||||||
| 영업권 및 기타 무형 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
제공된 재무 데이터에 따르면, 특정 항목에서 2020년부터 2024년까지 일관된 추세와 변동성이 관찰됩니다.
- 친선
- 친선은 2020년 1,002,158천 달러에서 2021년 1,002,200천 달러로 소폭 증가한 후 2022년부터 2024년까지 1,088,000천 달러로 안정되었습니다. 이는 해당 기간 동안 친선 규모가 비교적 안정적으로 유지되었음을 시사합니다.
- 진행 중인 연구 및 개발
- 진행 중인 연구 및 개발 비용은 2020년과 2021년에 400,000천 달러로 동일하게 유지되었으며, 2022년과 2023년에는 603,600천 달러로 증가했습니다. 2024년에도 603,600천 달러로 유지되어 연구 개발 투자가 증가한 후 안정화되었음을 나타냅니다.
- 판매된 제품
- 판매된 제품은 2022년에 처음으로 238,000천 달러로 보고되었으며, 2023년에도 동일한 수준을 유지했습니다. 2020년과 2021년의 데이터는 누락되어 이전 기간과의 비교는 불가능합니다.
- 조립된 인력
- 조립된 인력 비용은 2023년에 7,700천 달러로 처음 보고되었습니다. 이전 연도의 데이터는 누락되어 추세 분석이 어렵습니다.
- 유한수명무형자산
- 유한수명무형자산 총보유액은 2022년에 238,000천 달러로 처음 보고되었으며, 2023년에는 245,700천 달러로 증가했습니다. 누적 상각액은 2022년에 -1,700천 달러, 2023년에는 -23,400천 달러로 보고되어 자산 가치 감소를 반영합니다. 순보유금액은 2022년에 236,300천 달러, 2023년에는 222,300천 달러로 감소했습니다.
- 기타 무형 자산
- 기타 무형 자산 순액은 2020년과 2021년에 400,000천 달러로 동일하게 유지되었으며, 2022년에는 603,600천 달러, 2023년에는 839,900천 달러로 증가했습니다. 2024년에는 825,900천 달러로 소폭 감소했습니다. 이는 해당 자산의 가치가 전반적으로 증가했지만, 2024년에 약간의 조정이 있었음을 시사합니다.
- 영업권 및 기타 무형 자산
- 영업권 및 기타 무형 자산은 2020년 1,402,158천 달러에서 2021년 1,402,200천 달러로 소폭 증가한 후 2022년 1,691,600천 달러, 2023년 1,927,900천 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2024년에는 1,913,900천 달러로 소폭 감소했습니다. 이는 전반적으로 자산 가치가 증가했지만, 2024년에 약간의 조정이 있었음을 나타냅니다.
전반적으로 데이터는 연구 개발 투자 증가, 무형 자산의 증가 및 친선의 안정적인 수준을 보여줍니다. 일부 항목에서 2024년에 소폭의 조정이 있었지만, 전반적인 추세는 긍정적입니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Vertex Pharmaceuticals Inc., 재무제표 조정
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 주주 지분 조정의 건 | ||||||
| 주주 자본 (조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 주주 지분(조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
제시된 재무 데이터는 2020년부터 2024년까지의 재무적 위치에 대한 개요를 제공합니다. 전반적으로, 보고된 모든 항목에서 꾸준한 증가 추세가 관찰됩니다.
- 총 자산
- 총 자산은 2020년 11,751,808천 달러에서 2023년 22,730,200천 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2024년에는 22,533,200천 달러로 소폭 감소했지만, 여전히 높은 수준을 유지하고 있습니다. 이러한 증가는 회사가 자산을 확장하고 있음을 시사합니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보이며, 2020년 10,749,650천 달러에서 2023년 21,642,200천 달러로 증가했습니다. 2024년에는 21,445,200천 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산의 증가는 회사의 핵심 자산에 대한 투자가 증가했음을 나타낼 수 있습니다.
- 주주 자본
- 주주 자본은 2020년 8,686,815천 달러에서 2023년 17,580,400천 달러로 상당한 증가를 보였습니다. 2024년에는 16,409,600천 달러로 감소했지만, 여전히 2020년보다 훨씬 높은 수준입니다. 주주 자본의 증가는 회사의 수익성과 자본 조달 능력을 반영할 수 있습니다.
- 조정된 주주 자본
- 조정된 주주 자본은 주주 자본과 유사한 패턴을 따르며, 2020년 7,684,657천 달러에서 2023년 16,492,400천 달러로 증가했습니다. 2024년에는 15,321,600천 달러로 감소했습니다. 조정된 주주 자본의 증가는 회사의 순자산 가치 증가를 나타낼 수 있습니다.
2023년까지의 전반적인 추세는 긍정적이며, 모든 주요 재무 항목에서 꾸준한 성장을 보여줍니다. 그러나 2024년에는 일부 항목에서 소폭의 감소가 관찰되므로, 이러한 변화의 원인을 추가적으로 조사할 필요가 있습니다. 이러한 감소가 일시적인 조정인지, 아니면 더 광범위한 추세 변화의 시작인지 판단하기 위해서는 추가적인 분석이 필요합니다.
Vertex Pharmaceuticals Inc., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Vertex Pharmaceuticals Inc., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2020년 0.53에서 2023년 0.43으로 감소하는 추세를 보이다가 2024년 0.49로 소폭 반등했습니다. 조정된 총 자산 회전율 역시 유사한 패턴을 나타내며, 2020년 0.58에서 2023년 0.46으로 감소 후 2024년 0.51로 소폭 증가했습니다. 이는 자산 활용 효율성이 전반적으로 감소했다가 다소 개선되었음을 시사합니다.
- 재무 레버리지
- 재무 레버리지 비율은 2020년 1.35에서 2023년 1.29로 감소하는 경향을 보이다가 2024년 1.37로 다시 증가했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율 또한 유사한 추세를 보이며, 2020년 1.4에서 2023년 1.31로 감소 후 2024년 1.4로 상승했습니다. 이는 부채를 활용한 재무 구조가 변동성을 보이고 있음을 나타냅니다.
- 수익성 지표
- 자기자본이익률(ROE)은 2020년 31.22%에서 2024년 -3.26%로 급격히 감소했습니다. 조정된 자기자본비율 역시 2020년 35.29%에서 2024년 -3.5%로 크게 하락했습니다. 이는 자기자본 대비 순이익 창출 능력이 현저히 저하되었음을 의미합니다. 자산수익률(ROE) 비율 또한 2020년 23.07%에서 2024년 -2.38%로 감소하는 추세를 보였으며, 조정된 자산수익률(ROE) 비율 역시 2020년 25.23%에서 2024년 -2.5%로 감소했습니다. 이는 총 자산 대비 순이익 창출 능력이 감소했음을 나타냅니다.
전반적으로, 자산 활용 효율성은 소폭 개선되었으나, 수익성 지표는 2020년부터 2024년까지 지속적으로 악화되었습니다. 특히 2024년에는 자기자본이익률과 자산수익률이 마이너스로 전환되어 수익성 측면에서 심각한 문제가 발생했음을 시사합니다.
Vertex Pharmaceuticals Inc., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조정 전 | ||||||
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 수익 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 활동 비율 | ||||||
| 총 자산 회전율1 | ||||||
| 조정 후: 대차대조표에서 영업권 제거 | ||||||
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 수익 | ||||||
| 조정된 총 자산 | ||||||
| 활동 비율 | ||||||
| 총 자산 회전율(조정)2 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 총 자산 회전율 = 수익 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 수익 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2020년 11,751,808천 달러에서 2023년 22,730,200천 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2024년에는 22,533,200천 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 4년 동안 상당한 증가세를 보였으나, 마지막 해에 약간의 조정이 있었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보이며, 2020년 10,749,650천 달러에서 2023년 21,642,200천 달러로 증가했습니다. 2024년에는 21,445,200천 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산의 증가폭은 총 자산의 증가폭과 유사하며, 마지막 해에도 비슷한 수준의 조정이 관찰됩니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2020년 0.53에서 2021년 0.56으로 소폭 증가한 후, 2022년 0.49, 2023년 0.43으로 감소하는 경향을 보였습니다. 2024년에는 0.49로 소폭 반등했습니다. 전반적으로 회전율은 감소 추세를 보이다가 마지막 해에 안정화되는 모습을 보입니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율과 유사한 패턴을 보입니다. 2020년 0.58에서 2021년 0.61로 증가했다가, 2022년 0.52, 2023년 0.46으로 감소했습니다. 2024년에는 0.51로 소폭 상승했습니다. 조정된 회전율 역시 감소 추세를 보이다가 마지막 해에 소폭 개선되었습니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가했지만, 자산 회전율은 감소하는 경향을 보였습니다. 이는 자산 규모 증가 속도가 매출 증가 속도보다 빠르다는 것을 시사할 수 있습니다. 2024년에는 자산 규모가 소폭 감소하고, 회전율이 소폭 반등하면서 이러한 추세가 다소 완화되는 모습을 보입니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 주주 자본
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 주주 자본
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2020년 11,751,808천 달러에서 2023년 22,730,200천 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2024년에는 22,533,200천 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 자산 규모는 5년간 상당한 성장을 이루었으나, 마지막 해에 약간의 조정이 있었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 나타냅니다. 2020년 10,749,650천 달러에서 2023년 21,642,200천 달러로 증가했으며, 2024년에는 21,445,200천 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산의 변동폭은 총 자산과 유사하며, 전반적인 성장 추세와 마지막 해의 감소 경향을 반영합니다.
- 주주 자본
- 주주 자본은 2020년 8,686,815천 달러에서 2023년 17,580,400천 달러로 증가했습니다. 2024년에는 16,409,600천 달러로 감소했습니다. 주주 자본 역시 5년간 전반적으로 증가했지만, 2024년에 감소하는 모습을 보였습니다.
- 조정된 주주 자본
- 조정된 주주 자본은 주주 자본과 유사한 패턴을 보입니다. 2020년 7,684,657천 달러에서 2023년 16,492,400천 달러로 증가했으며, 2024년에는 15,321,600천 달러로 감소했습니다. 조정된 주주 자본의 변동은 주주 자본의 변동과 일관성을 보입니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2020년 1.35에서 2023년 1.29로 감소하는 추세를 보였습니다. 그러나 2024년에는 1.37로 다시 증가했습니다. 비율의 변동은 자산 대비 부채의 비율 변화를 나타내며, 2023년까지는 레버리지 감소 추세였으나 2024년에 다시 증가했습니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 조정된 재무 레버리지 비율은 2020년 1.4에서 2023년 1.31로 감소한 후, 2024년에는 1.4로 증가했습니다. 조정된 비율 역시 2023년까지 감소 추세를 보였으나, 2024년에 다시 증가하여 재무 레버리지가 소폭 증가했음을 시사합니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 ROE = 100 × 순이익(손실) ÷ 주주 자본
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 순이익(손실) ÷ 조정된 주주 자본
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 주주 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 말 868만 6,815천 달러에서 2023년 말에는 1,758만 400천 달러로 증가했습니다. 그러나 2024년 말에는 1,640만 9,600천 달러로 감소했습니다.
조정된 주주 자본 역시 유사한 패턴을 보였습니다. 2020년 말 768만 4,657천 달러에서 2023년 말에는 1,649만 2,400천 달러로 증가했지만, 2024년 말에는 1,532만 1,600천 달러로 감소했습니다. 조정된 주주 자본은 주주 자본보다 낮은 수준을 유지하고 있습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2020년 31.22%에서 2021년 23.19%, 2022년 23.88%, 2023년 20.59%로 점진적으로 감소했습니다. 2024년에는 -3.26%로 크게 하락하며, 수익성이 악화되었음을 시사합니다.
- 자기자본비율(조정)
- 조정된 자기자본비율은 2020년 35.29%에서 2021년 25.74%, 2022년 25.9%, 2023년 21.95%로 감소하는 추세를 보였습니다. 2024년에는 -3.5%로 하락하여, 재무적 안정성이 저하되었음을 나타냅니다.
전반적으로, 주주 자본은 증가했지만, 2024년에 감소했습니다. 자기자본이익률과 자기자본비율은 모두 감소하여, 수익성과 재무적 안정성이 악화되었음을 보여줍니다. 특히 2024년의 자기자본이익률과 자기자본비율의 음수 값은 우려스러운 신호입니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 ROA = 100 × 순이익(손실) ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 순이익(손실) ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2020년에서 2023년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 11,751,808천 달러에서 2023년 22,730,200천 달러로 증가했습니다. 그러나 2024년에는 22,533,200천 달러로 소폭 감소했습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2020년에서 2023년까지 증가 추세를 나타냈습니다. 2020년 10,749,650천 달러에서 2023년 21,642,200천 달러로 증가했습니다. 2024년에는 21,445,200천 달러로 감소했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 변동성을 보였습니다. 2020년 23.07%에서 2021년 17.44%로 감소한 후 2022년 18.3%로 소폭 상승했습니다. 2023년에는 15.92%로 다시 감소했으며, 2024년에는 -2.38%로 크게 하락했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율 또한 변동성을 보였습니다. 2020년 25.23%에서 2021년 18.84%로 감소한 후 2022년 19.47%로 상승했습니다. 2023년에는 16.72%로 감소했으며, 2024년에는 -2.5%로 크게 하락했습니다. 조정된 ROE 비율은 전반적으로 조정되지 않은 ROE 비율과 유사한 추세를 보였습니다.
전반적으로 자산은 증가 추세를 보였으나, 2024년에 소폭 감소했습니다. 수익성 지표인 ROE 비율은 2024년에 크게 하락하여 수익성에 부정적인 영향을 미쳤음을 시사합니다.