영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
Gilead Sciences Inc., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 친선 | |||||||||||
| 소포스부비르 | |||||||||||
| 액시캅타젠 실로류셀 | |||||||||||
| 트로델비 | |||||||||||
| 헵클루덱스 | |||||||||||
| 다른 | |||||||||||
| 유한한 생활 자산, 총 보유 금액 | |||||||||||
| 누적 상각 | |||||||||||
| 유한한 생활 자산, 순 보유 금액 | |||||||||||
| 지적재산권(IPR&D) | |||||||||||
| 무기한 수명 자산 | |||||||||||
| 무형 자산 | |||||||||||
| 영업권 및 무형 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
제공된 재무 데이터는 특정 기간 동안의 자산 및 관련 항목의 변화를 보여줍니다. 전반적으로, 일부 항목은 안정적인 반면 다른 항목은 상당한 변동성을 보입니다.
- 제품별 매출
- 친선, 소포스부비르, 액시캅타젠 실로류셀, 헵클루덱스는 2021년부터 2025년까지 일관된 매출을 유지합니다. 그러나 트로델비는 2023년부터 2025년까지 상당한 증가를 보이며, 5630백만 달러에서 11730백만 달러로 증가합니다. 다른 항목은 2021년 1611백만 달러에서 2025년 1483백만 달러로 소폭 감소합니다.
- 유한한 생활 자산
- 총 유한한 생활 자산은 2021년 25916백만 달러에서 2025년 31888백만 달러로 증가하는 추세를 보입니다. 누적 상각은 2021년 -8381백만 달러에서 2025년 -17210백만 달러로 꾸준히 증가하여 자산 가치 감소를 반영합니다. 그 결과, 유한한 생활 자산의 순 보유 금액은 2021년 17535백만 달러에서 2023년 19384백만 달러로 증가했다가 2025년 14678백만 달러로 감소합니다.
- 무형 자산
- 지적재산권(IPR&D) 및 무기한 수명 자산은 2021년부터 2025년까지 감소하는 추세를 보입니다. IPR&D는 2021년 15920백만 달러에서 2025년 2300백만 달러로 감소합니다. 무형 자산은 2021년 33455백만 달러에서 2025년 16978백만 달러로 감소합니다. 영업권 및 무형 자산 역시 2021년 41787백만 달러에서 2025년 25292백만 달러로 감소합니다. 이러한 감소는 자산의 감가상각, 손상 또는 처분과 관련될 수 있습니다.
전반적으로 데이터는 특정 제품 매출의 성장과 함께 자산 가치의 변화를 보여줍니다. 무형 자산의 감소는 잠재적인 투자 감소 또는 자산 가치 평가 변경을 나타낼 수 있습니다. 이러한 추세는 추가적인 분석과 함께 고려되어야 합니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Gilead Sciences Inc., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 길리어드 총 주주 지분 조정 | ||||||
| 길리어드 주주의 총 지분(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 길리어드 주주의 총 지분(조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2021년 679억 5200만 달러에서 2024년 589억 9500만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다. 2025년에는 소폭 증가하여 590억 2300만 달러를 기록했습니다. 전반적으로 2021년부터 2024년까지 감소 추세가 나타났으며, 이후 소폭 반등했습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2021년 596억 2000만 달러에서 2024년 506억 8100만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 507억 900만 달러로 소폭 증가했지만, 전반적으로 감소 추세가 지속되고 있습니다. 조정된 총 자산의 감소폭은 총 자산의 감소폭과 유사한 경향을 보입니다.
- 길리어드 주주의 총 지분
- 길리어드 주주의 총 지분은 2021년 210억 6900만 달러에서 2023년 228억 3300만 달러로 증가했다가, 2024년 193억 3000만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 227억 300만 달러로 다시 증가했습니다. 주주의 총 지분은 변동성이 큰 모습을 보이며, 2021년과 2025년의 수준은 유사합니다.
- 조정된 총 길리어드 주주 자본
- 조정된 총 길리어드 주주 자본은 2021년 127억 3700만 달러에서 2023년 145억 1900만 달러로 증가했다가, 2024년 110억 1600만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 143억 8900만 달러로 다시 증가했습니다. 주주의 총 지분과 마찬가지로 조정된 주주 자본 역시 변동성이 큰 모습을 보이며, 2021년과 2025년의 수준은 유사합니다.
전반적으로 자산은 감소하는 추세를 보인 반면, 주주 자본은 변동성이 크지만 장기적으로는 증가하는 경향을 보입니다. 이러한 추세는 자산 활용 효율성 변화 또는 자본 구조 조정과 관련될 수 있습니다.
Gilead Sciences Inc., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Gilead Sciences Inc., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 여러 재무 비율에서 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.
- 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2021년 0.4에서 2025년 0.49로 꾸준히 증가하는 경향을 보입니다. 조정된 총 자산 회전율 역시 유사한 추세를 나타내며, 2021년 0.45에서 2025년 0.57로 상승했습니다. 이는 자산 활용 효율성이 점진적으로 개선되고 있음을 시사합니다.
- 재무 레버리지
- 재무 레버리지 비율은 2021년 3.23에서 2023년 2.72로 감소했다가 2024년 3.05로 소폭 반등하고, 2025년에는 2.6으로 다시 감소하는 패턴을 보입니다. 조정된 재무 레버리지 비율 또한 유사한 변동성을 나타내며, 2021년 4.68에서 2023년 3.71로 감소 후 2024년 4.6으로 증가, 2025년에는 3.52로 감소했습니다. 이러한 변동성은 자본 구조의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
- 자기자본이익률 (ROE)
- 자기자본이익률은 2021년 29.55%에서 2022년 21.62%로 크게 감소한 후 2023년 24.81%로 회복되었으나, 2024년에는 2.48%로 급감했습니다. 그러나 2025년에는 37.48%로 크게 반등했습니다. 조정된 자기자본이익률 역시 유사한 추세를 보이며, 2021년 48.87%에서 2022년 35.53%로 감소, 2023년 39.02%로 회복, 2024년 4.36%로 급감, 2025년에는 59.14%로 크게 상승했습니다. 이는 순이익에 영향을 미치는 요인들의 변화에 민감하게 반응하고 있음을 나타냅니다.
- 자산수익률 (ROA)
- 자산수익률은 2021년 9.16%에서 2022년 7.27%로 감소한 후 2023년 9.12%로 회복되었으나, 2024년에는 0.81%로 급감했습니다. 2025년에는 14.42%로 크게 증가했습니다. 조정된 자산수익률 역시 유사한 패턴을 보이며, 2021년 10.44%에서 2022년 8.37%로 감소, 2023년 10.53%로 회복, 2024년 0.95%로 급감, 2025년에는 16.78%로 크게 상승했습니다. 이는 총 자산 대비 순이익 창출 능력이 변동하고 있음을 시사합니다.
전반적으로, 2024년에는 수익성 관련 지표(ROE, ROA)가 크게 감소했으나, 2025년에는 상당한 회복세를 보였습니다. 자산 회전율은 꾸준히 개선되는 추세를 보이고 있으며, 재무 레버리지는 변동성을 보입니다. 이러한 추세는 경영 전략의 변화, 시장 상황의 변화, 또는 회계 정책의 변경 등 다양한 요인에 의해 영향을 받았을 수 있습니다.
Gilead Sciences Inc., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
2025 계산
1 총 자산 회전율 = 물품 판매 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 물품 판매 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2021년 679억 5200만 달러에서 2024년 589억 9500만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다. 2025년에는 소폭 증가하여 590억 2300만 달러를 기록했습니다. 전반적으로 2021년부터 2024년까지 감소 추세가 나타났으며, 이후 안정화되는 모습을 보입니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2021년 596억 2000만 달러에서 2024년 506억 8100만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 507억 900만 달러로 소폭 증가했습니다. 총 자산과 유사하게 조정된 총 자산 역시 감소 추세를 보이다가 2025년에 안정화되는 경향을 나타냅니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2021년 0.4에서 2025년 0.49로 꾸준히 증가했습니다. 이는 자산을 활용하여 매출을 창출하는 효율성이 점진적으로 개선되고 있음을 시사합니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2021년 0.45에서 2025년 0.57로 더욱 뚜렷한 증가세를 보였습니다. 이는 조정된 자산을 활용한 매출 창출 효율성이 지속적으로 개선되고 있음을 나타냅니다. 조정된 자산 회전율의 증가폭은 총 자산 회전율의 증가폭보다 큽니다.
- 종합 분석
- 전반적으로 자산 규모는 감소하는 추세를 보였으나, 자산 회전율은 꾸준히 증가했습니다. 특히 조정된 자산 회전율의 증가폭이 더 큰 점을 고려할 때, 자산 효율성 개선 노력이 가시적인 성과를 나타내고 있다고 해석할 수 있습니다. 자산 규모 감소와 자산 회전율 증가는 기업이 비핵심 자산을 축소하고 핵심 사업에 집중하는 전략을 실행하고 있을 가능성을 시사합니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
2025 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 길리어드 주주의 총 지분
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 총 길리어드 주주 자본
= ÷ =
제시된 데이터는 5년간의 재무 정보를 보여줍니다. 총 자산은 2021년 67952백만 달러에서 2024년 58995백만 달러로 감소하는 추세를 보이다가 2025년에는 59023백만 달러로 소폭 증가했습니다.
조정된 총 자산 역시 유사한 추세를 나타내며, 2021년 59620백만 달러에서 2024년 50681백만 달러로 감소한 후 2025년에는 50709백만 달러로 소폭 증가했습니다. 조정된 총 자산의 감소폭은 총 자산의 감소폭보다 큰 것으로 보입니다.
주주의 총 지분은 2021년 21069백만 달러에서 2024년 19330백만 달러로 감소했다가 2025년에는 22703백만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가는 주주 자본의 변동성을 시사합니다.
조정된 총 주주 자본은 2021년 12737백만 달러에서 2024년 11016백만 달러로 감소한 후 2025년에는 14389백만 달러로 상당한 증가를 보였습니다. 주주의 총 지분과 마찬가지로 조정된 주주 자본 역시 변동성이 큰 것으로 나타났습니다.
재무 레버리지 비율은 2021년 3.23에서 2023년 2.72로 감소하는 추세를 보이다가 2024년에는 3.05로 증가하고, 2025년에는 2.6으로 다시 감소했습니다. 전반적으로 재무 레버리지 비율은 감소하는 경향을 보입니다.
조정된 재무 레버리지 비율은 2021년 4.68에서 2023년 3.71로 감소한 후 2024년에는 4.6으로 증가하고, 2025년에는 3.52로 감소했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율 역시 변동성을 보이지만, 전반적으로 감소하는 경향을 나타냅니다. 조정된 레버리지는 조정되지 않은 레버리지보다 높은 수치를 보입니다.
- 총 자산
- 2021년부터 2024년까지 감소 추세를 보이다가 2025년에 소폭 반등했습니다.
- 조정된 총 자산
- 총 자산과 유사한 감소 추세를 보였으며, 감소폭이 더 컸습니다.
- 주주의 총 지분
- 2024년까지 감소하다가 2025년에 크게 증가했습니다.
- 조정된 총 주주 자본
- 주주의 총 지분과 유사한 변동성을 보였습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 전반적으로 감소하는 경향을 보였지만, 변동성이 있었습니다.
- 조정된 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율과 유사한 추세를 보였으며, 조정되지 않은 비율보다 높은 수치를 나타냈습니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
2025 계산
1 ROE = 100 × Gilead에 귀속되는 순이익 ÷ 길리어드 주주의 총 지분
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × Gilead에 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 길리어드 주주 자본
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 주주의 총 지분은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 21069백만 달러에서 2023년 말 22833백만 달러로 증가했지만, 2024년 말에는 19330백만 달러로 감소했습니다. 이후 2025년 말에는 다시 22703백만 달러로 증가했습니다.
조정된 총 주주 자본 역시 유사한 패턴을 보였습니다. 2021년 말 12737백만 달러에서 2023년 말 14519백만 달러로 증가했지만, 2024년 말에는 11016백만 달러로 감소했습니다. 2025년 말에는 14389백만 달러로 증가하여 2023년 수준에 근접했습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 상당한 변동성을 보였습니다. 2021년 29.55%에서 2022년 21.62%로 감소한 후 2023년 24.81%로 소폭 반등했습니다. 그러나 2024년에는 2.48%로 급격히 감소했다가 2025년에는 37.48%로 크게 증가했습니다. 이러한 변동성은 수익성과 자본 활용의 효율성에 상당한 변화가 있음을 시사합니다.
- 자기자본비율(조정)
- 조정된 자기자본비율은 2021년 48.87%에서 2022년 35.53%로 감소한 후 2023년 39.02%로 소폭 반등했습니다. 2024년에는 4.36%로 크게 감소했지만, 2025년에는 59.14%로 급격히 증가했습니다. 이러한 변동성은 재무 레버리지 및 자본 구조의 변화를 반영할 수 있습니다.
전반적으로, 데이터는 주주 자본과 자기자본이익률, 자기자본비율에서 상당한 변동성을 나타냅니다. 특히 2024년의 감소 추세와 2025년의 회복 추세는 주목할 만합니다. 이러한 변화의 원인을 파악하기 위해서는 추가적인 분석이 필요합니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
2025 계산
1 ROA = 100 × Gilead에 귀속되는 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × Gilead에 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2021년 679억 5,200만 달러에서 2024년 589억 9,500만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다. 2025년에는 소폭 증가하여 590억 2,300만 달러를 기록했습니다. 전반적으로 2021년부터 2024년까지 감소 추세가 나타났으며, 이후 소폭 반등했습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2021년 596억 2,000만 달러에서 2024년 506억 8,100만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 507억 900만 달러로 소폭 증가했습니다. 총 자산과 유사하게 조정된 총 자산 역시 감소 추세를 보이다가 2025년에 약간의 증가세를 나타냈습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2021년 9.16%에서 2022년 7.27%로 감소한 후 2023년 9.12%로 다시 상승했습니다. 그러나 2024년에는 0.81%로 급격히 감소했으며, 2025년에는 14.42%로 크게 증가했습니다. ROE 비율은 변동성이 컸으며, 특히 2024년과 2025년에 뚜렷한 변화를 보였습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2021년 10.44%에서 2022년 8.37%로 감소한 후 2023년 10.53%로 다시 상승했습니다. 2024년에는 0.95%로 급감했으며, 2025년에는 16.78%로 크게 증가했습니다. 조정된 ROE 비율 역시 변동성이 컸으며, 2024년과 2025년에 뚜렷한 변화를 보였습니다. 조정된 ROE 비율은 일반적으로 미조정 ROE 비율보다 높은 수치를 나타냈습니다.
전반적으로 자산은 감소하는 추세를 보였지만, 2025년에는 소폭 반등했습니다. 수익성은 ROE 비율과 조정된 ROE 비율 모두에서 상당한 변동성을 보였으며, 2024년에 급격히 감소한 후 2025년에 크게 증가했습니다. 이러한 변동성은 사업 운영 또는 회계 조정의 변화를 반영할 수 있습니다.