경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
AbbVie Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
세후 순영업이익 (NOPAT)
AbbVie Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 구조조정준비금 증가(감소) 추가.
3 AbbVie Inc.에 귀속되는 순이익에 대한 지분율 등가물의 증가(감소) 추가.
4 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
5 2024 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
6 AbbVie Inc.에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
7 2024 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 세후 투자 소득의 제거.
- 순이익 분석
- 2020년부터 2022년까지의 순이익은 꾸준히 증가하는 경향을 보여 왔으며, 2021년에는 전년 대비 큰 폭으로 상승하였음을 알 수 있다. 특히 2021년은 2019년과 비교했을 때 눈에 띄는 성장세를 기록한 해였다. 그러나 2023년에는 순이익이 급감하며 2022년 수준까지 하락하는 모습을 보였다. 이후 2024년에는 어느 정도 회복되었으나, 2021년 수준에는 미치지 못하는 양상을 나타내고 있다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT) 분석
- 2020년 대비 2021년에 세후 순영업이익은 대폭 증가했으며, 2022년에도 비교적 높은 수준을 유지하였다. 2021년은 전년 대비 극적인 상승을 보여 회사의 영업 효율성이 크게 향상된 시기로 해석될 수 있다. 2023년에는 급격한 하락을 겪었다가, 2024년에는 다시 상승하는 추세를 보이면서 2022년 수준에 근접하는 것으로 나타난다. 전체적으로 2021년에 최대치를 기록한 뒤, 이후 변동성을 드러내며 재무성과가 일시적 또는 변동적인 패턴을 나타내고 있다.
현금 영업세
AbbVie Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세비용(급부금) | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 수익성 및 세금 비용
- 2019년부터 2022년까지 소득세 비용이 비교적 높은 변동성을 나타내며, 2020년에는 상당한 손실(–1,224백만 달러)이 기록된 반면, 2021년과 2022년에는 각각 1,440백만 달러와 1,632백만 달러의 세금 비용이 발생하여 수익성을 보여줍니다. 2023년에는 다시 일정 수준으로 감소하였으며, 2024년에는 급격히 감소하여 –570백만 달러로 나타났습니다. 이는 예상치 못한 세금 환입 또는 세무상 특별 항목의 영향을 시사할 수 있습니다.
- 현금 영업흐름
-
2020년부터 2023년까지 현금 영업세는 지속적으로 증가하는 추세를 보이는데, 2020년 1,585백만 달러에서 2022년 3,997백만 달러로 증가하였으며, 2023년에는 4,625백만 달러로 정점을 찍었습니다. 2024년에는 상당히 감소하여 1,339백만 달러를 기록했으나, 여전히 2020년 수준보다는 높은 수치를 유지하고 있습니다. 이러한 흐름은 영업 활동이 지속적으로 강화되었음을 시사하지만, 2024년의 감소는 조정 또는 일회성 항목에 기인할 수 있습니다.
전반적으로, 수익성과 세금 비용은 변동성을 보이면서도 영업현금 흐름은 성장하는 경향을 나타내어, 영업 활동이 비교적 안정적이고 강력하였음을 보여줍니다.
투자 자본
AbbVie Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 구조조정준비금 추가.
4 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
5 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
6 진행 중인 공사 빼기.
7 판매가능자산증권의 차감.
- 총 부채 규모의 변화와 추세
- 2020년부터 2023년까지 총 부채 및 임대는 지속적으로 감소하는 경향을 보였으며, 2023년 이후 다시 증가하는 모습을 나타냈다. 특별히 2022년에는 약 64,191백만 달러로 저점에 도달했고, 2023년에 60,286백만 달러로 감소했으며, 이후 2024년에는 68,019백만 달러로 다시 상승하였다. 이러한 변화는 부채 상환 또는 자산 매각 등 재무 전략의 변경과 관련이 있을 수 있다.
- 주주의 자본 변화와 그 의미
- 주주의 자본은 2020년보다 2021년과 2022년 동안 점진적으로 증가하였으며, 2022년에는 최고치인 17,254백만 달러를 기록하였다. 이후 2023년에는 급격히 10,360백만 달러로 줄어든 후, 2024년에 3,325백만 달러로 큰 폭으로 감소하였다. 이러한 축소는 배당금 지급, 자사주 매입 또는 손실 반영 등으로 인한 것으로 해석될 수 있다.
- 투자 자본의 변화와 재무 전략의 관점
- 투자 자본은 2020년 이후 2023년까지 지속적으로 감소하는 추세를 보였으며, 2022년과 2023년 동안 각각 약 82,134백만 달러와 68,204백만 달러로 낮아지는 모습을 확인할 수 있다. 그러나 2024년에는 약 69,263백만 달러로 약간의 회복세를 나타냈다. 이는 기업이 내부 투자 전략을 조정하거나, 성장 전략에 대한 재평가를 수행하는 과정과 관련이 있을 수 있다.
- 전반적인 재무 상태의 평가
- 총 부채와 주주의 자본, 투자 자본 모두 일정 기간 동안 큰 변동성을 보여왔다. 부채의 증감은 기업의 재무 건전성 또는 유동성 전략의 변화와 관련이 있으며, 주주의 자본의 유의미한 감소는 배당 또는 자사주 매입 등에 따른 자본 축소를 시사할 수 있다. 투자 자본의 축소는 성장 가능성에 대한 재평가 또는 자산 매각과 같은 구조조정 사례를 반영할 가능성이 있다. 전체적으로, 재무구조는 일정 수준의 유동성과 재무 압력을 보여주는 것으로 해석될 수 있다.
자본 비용
AbbVie Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 의무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 의무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 의무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 의무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 의무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 스프레드 비율
AbbVie Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 이익 마진 비율
AbbVie Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순 매출
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.